maize老師 解答

2020-03-27 18:50

這個是代替之前待攤費用了，預付賬款，

maize老師 解答

2020-03-27 19:40

預提費用就取消了，實際發生就按權責發生制做，一次支付幾個月也是按你上面做，

maize老師 解答

2020-03-27 22:19

你結轉到主營業務成本下面嗎記得匯算清繳納稅調增，建議做費用方便調點

maize老師 解答

2020-03-27 22:37

但是你沒有發票這個，你做還匯算清繳一點一點對應找憑證找出沒有發票調增

maize老師 解答

2020-03-27 22:37

實際操作很復雜。。。萬一忘記那張。。。后續稽查需要補稅，滯納金罰款就不劃算了

maize老師 解答

2020-03-27 22:50

看你們受益期幾時就幾時開始攤銷

maize老師 解答

2020-03-28 07:07

嗯，你當月開始用，就當月開始攤銷

maize老師 解答

2020-03-28 12:05

是的，沒有發票不能稅前扣除，需要看享受月租金不含稅不超過10萬免增值稅優惠不，不享受，你這個是月租金/（1+5%）*5%  附加稅，城建稅=月租金/（1+5%）*5%*7%/2 教育費附加月租金/（1+5%）*5%*3%/2 地方教育費附加 月租金/（1+5%）*5%*2%/2 還個人所得稅，不超過4000 ，減除費用按800 ，應納稅額=（不含稅收入-800）*20%，超過4000 減除費用按20% ，這個應納稅額=（不含稅收入*（1-20%））*20%   個人所得稅按租賃合同總金額×0.001/2

maize老師 解答

2020-03-28 12:27

減半征收這個，是減半，2 ，那這個是增值稅，是的，   3 不好意思，這個寫錯了，印花稅，按租賃合同總金額×0.001/2  印花稅可以減半，

傻傻兔 追問

2020-03-27 18:49

老師，收到發票，怎么還是做預付賬款呢？應該是沒有收到發票才是做預付賬款吧？

傻傻兔 追問

2020-03-27 19:39

老師，那其他應付款是代替預提費用了嗎？意思是，先支付房租，未取得發票，是當做以前預提費用來做賬嗎？

傻傻兔 追問

2020-03-27 19:45

老師，2019年支付地租，當做是其他會計做的，我看當時支付的時候就沒有發票，她做的是，借：預付賬款，貸，銀行存款。攤銷的時候是做的，借：生產成本-基本生產成本-地租，貸，預付賬款。到現在都還沒有取得發票。估計也不會取得發票了，因為，對方是個人，也不去稅局代開發票。這樣做，有問題嗎？

傻傻兔 追問

2020-03-27 22:29

老師，是用于生產基地上的，苗木種植基地上的地租。所以，就計入的生產成本-基本生產成本-地租。

傻傻兔 追問

2020-03-27 22:40

老師，攤銷地租，是在支付的當月就接著做攤銷的賬務處理了嗎？

傻傻兔 追問

2020-03-27 22:54

老師，一般不都是支付了地租以后，就使用了么，那就是在支付的當月吧？

傻傻兔 追問

2020-03-28 12:01

老師，請問，個人去稅局代開發票，代開是要出幾個點稅錢，為什么個人都不愿意去稅局代開發票呢？像地租，不開發票給我們公司，也不行吧？

傻傻兔 追問

2020-03-28 12:20

老師，您說的，有幾點，我還是不太明白，1、每個式子都有/2，這是什么意思呢？2、不享受的話，是含稅租金/（1+5%）*5%嗎？這里的5%是租賃稅率嗎？3、個人所得稅按租賃合同總金額×0.001/2，這個式子的/2又是什么意思呢？