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送心意

青檸

職稱會計實務

2023-07-18 11:04

首先,你需要明確這筆費用是22年發生的,但是你在23年才收到發票。根據小企業會計準則,你需要在收到發票的當期進行調賬。你可以做一筆借應付賬款,貸預付賬款的調賬,這樣就可以將這筆費用從預付賬款中轉移到應付賬款中。

余偉彬 追問

2023-07-18 11:04

明白了,那我在做這筆調賬的時候,需要注意什么呢?

青檸 解答

2023-07-18 11:04

在做這筆調賬的時候,你需要注意的是,這筆費用雖然是在22年發生的,但是你在23年才收到發票,所以你需要在23年的會計期間進行調賬。同時,你需要確保你的借貸方金額是一致的,以保證你的賬目平衡。另外,你還需要在你的會計記錄中,詳細記錄下這筆費用的具體情況,包括費用的性質、金額、發生時間等,以便于你以后的查閱和核對。

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