丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

暖暖老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2020-03-20 14:09

你好,增值稅需要轉出處理
我公司于2012年10月發(fā)生存貨被盜,損失達25萬元,已向公安機關報案,至今仍未破案。存貨被盜損失在會計上已作損失處理,年度企業(yè)所得稅匯算清繳時,需要提供哪些證據材料才能在企業(yè)所得稅稅前扣除?

  答:根據國家稅務總局發(fā)布的《企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二十八條規(guī)定,存貨被盜損失,為其計稅成本扣除保險理賠以及責任人賠償后的余額,應依據以下證據材料確認:1.存貨計稅成本的確定依據。2.向公安機關的報案記錄。3.涉及責任人和保險公司賠償的,應有賠償情況說明等。

  根據《廈門市國家稅務局關于企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除有關問題的公告》(廈國稅公告〔2012〕1號)第三條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生屬于25號公告第十條規(guī)定范圍的資產損失,應在企業(yè)所得稅年度申報時以專項申報的方式向主管稅務機關申報稅前扣除,并按照資產損失類別逐筆填報《資產損失專項申報表及明細表》,同時附送會計核算資料及25號公告規(guī)定的相關證據材料,作為企業(yè)所得稅年度納稅申報的附件。企業(yè)附送的資料應附上目錄按編號順序裝訂成冊。

  因此,你公司如果在2012年度匯算清繳期內如實提供上述資料,企業(yè)實際發(fā)生的存貨被盜損失,則可以在實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除。企業(yè)在進行企業(yè)所得稅匯算清繳申報時,可將資產損失申報材料等納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務機關報送。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您應該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28
你好,看這個,這樣轉,沒有金額的子目就不用: 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 同時 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18
你好,如果是小規(guī)模不用做結轉,一般納稅人做,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05
借 應交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉出 貸 應交增值稅進項稅 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅 你好,你們是收到專票認證后轉出了嗎?
2019-03-29 17:22:04
你好,是的
2016-12-25 13:58:52
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 大宁县| 咸丰县| 逊克县| 台中县| 五华县| 革吉县| 南阳市| 海伦市| 丽水市| 平江县| 丹棱县| 崇礼县| 阜城县| 内丘县| 邢台县| 仁寿县| 莎车县| 阜南县| 和顺县| 井冈山市| 华亭县| 东丽区| 徐汇区| 嘉祥县| 武鸣县| 板桥市| 琼海市| 聂拉木县| 昌平区| 大新县| 淮南市| 竹山县| 临澧县| 专栏| 中山市| 湖南省| 汉沽区| 咸宁市| 阳泉市| 嘉善县| 新田县|