學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 10:51

銷項稅多，進項稅一年很少，這兩個明細科目年底有余額，需要轉嗎。

辜老師 解答

2020-01-08 10:51

要的，要結轉的
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 10:55

那最后結轉出來的未交增值稅，這個科目余額就留著不用再轉了對嗎？
12月計提的附加稅，年末需要轉嗎

辜老師 解答

2020-01-08 10:57

是的，這個不用在結轉了，附加稅，借方計入稅金及附加，要結轉到本年利潤的

學堂用戶_ph641413 追問

2020-01-08 11:05

計提出來的所得稅和附加稅，貸方的科目年底都可以有余額是嗎？

辜老師 解答

2020-01-08 11:06

應交稅費科目可以有余額的