公司在購買貨物收到發票時,借原材料,應交稅金-應交增值稅進項稅額,貸銀行存款,那銷售貨物時做借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅金-應交增值稅銷項稅額。那月底時應交稅金-應交增值稅進項稅額與應交稅金-應交增值稅銷項稅額應該如何結轉?如果銷項大于進項如何轉出到到應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)科目?
喵喵
于2021-12-29 09:37 發布 ??1668次瀏覽

- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-12-29 09:44
你好,月末銷項大于進項,結轉分錄如下
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
相關問題討論

學員你好,收入合計1243575+1078234.67=2321809.67
2321809.67*0.0185=42953.48應交增值稅
2月應交42953.48-20647.51=22305.97
2月進項=1078234.67*0.17-22305.97=160993.92
2021-11-28 22:10:08

肖像和進象是你發票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47

是本期的銷項稅—進項稅
2019-03-07 11:27:53

你好,借,主營業務成本 貸,應交稅費~應交增值稅~進項稅額轉出 只要這筆分錄就可以。
2019-03-19 11:52:49

您好!這個要看這個進項稅本身是什么原因產生的了。但是不管怎么樣,一般都不會直接轉未交增值稅。
2018-10-26 15:52:00
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
喵喵 追問
2021-12-29 09:54
大海老師 解答
2021-12-29 09:56
喵喵 追問
2021-12-29 10:00
大海老師 解答
2021-12-29 10:07
喵喵 追問
2021-12-29 12:29
大海老師 解答
2021-12-29 12:39