公司在購買貨物收到發(fā)票時,借原材料,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行存款,那銷售貨物時做借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。那月底時應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額與應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)?如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)如何轉(zhuǎn)出到到應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目?
喵喵
于2021-12-29 09:37 發(fā)布 ??1668次瀏覽

- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-12-29 09:44
你好,月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4. 實(shí)際交納時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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學(xué)員你好,收入合計1243575+1078234.67=2321809.67
2321809.67*0.0185=42953.48應(yīng)交增值稅
2月應(yīng)交42953.48-20647.51=22305.97
2月進(jìn)項(xiàng)=1078234.67*0.17-22305.97=160993.92
2021-11-28 22:10:08

肖像和進(jìn)象是你發(fā)票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47

是本期的銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅
2019-03-07 11:27:53

你好,借,主營業(yè)務(wù)成本 貸,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 只要這筆分錄就可以。
2019-03-19 11:52:49

您好!這個要看這個進(jìn)項(xiàng)稅本身是什么原因產(chǎn)生的了。但是不管怎么樣,一般都不會直接轉(zhuǎn)未交增值稅。
2018-10-26 15:52:00
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