虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-15 23:52

謝謝老師，下面是截圖。麻煩你了。學(xué)堂里面有無(wú)這方面相對(duì)應(yīng)的課程呢？

王雁鳴老師 解答

2019-12-15 23:56

您好，不客氣，從圖片看，是我說(shuō)的，里面說(shuō)的稅率跟征收率，是指未享受免稅前企業(yè)原本的稅率13%、6%跟征收率3%等。不好意思，我搜了搜，學(xué)堂暫時(shí)還沒(méi)有這方面的課程。

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-16 00:02

非常感謝老師！但是學(xué)堂里面的教程好像是填享受免征增值稅后的0稅率，不是未享受前的稅率？麻煩老師幫我研究研究看下好嗎？究竟是哪個(gè)了

王雁鳴老師 解答

2019-12-16 00:18

您好，不客氣，發(fā)票統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是對(duì)的，增值稅申報(bào)表填寫(xiě)是錯(cuò)誤的，謝謝您的指正。

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-16 09:41

老師，但是如果這個(gè)地方填的是享受前的稅率的話，銷售額就應(yīng)該換算成不含稅的銷售額了呢，又跟主表第8行、表一的19行數(shù)值不一致了呢！現(xiàn)在主表第8行跟表1第19行都是填寫(xiě)收款額的數(shù)值

王雁鳴老師 解答

2019-12-16 12:33

您好，這個(gè)地方填的是享受前的稅率的話，銷售額就應(yīng)該換算成不含稅的銷售額。主表第8行、表一的19行也跟著換，數(shù)值就一致了。

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-16 13:35

好的！明白！老師，還有個(gè)問(wèn)題：我賬面前二個(gè)季度開(kāi)始也是按照價(jià)稅分離入賬了，現(xiàn)在電子稅務(wù)局我更正申報(bào)了。賬面要如何調(diào)呢？可以在前二個(gè)季度的賬開(kāi)始反過(guò)賬后重新做嗎？還是在這個(gè)月沖紅后重做？沖紅后重做的話，每個(gè)季度賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟電子稅務(wù)局里面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)又不一樣了??？

王雁鳴老師 解答

2019-12-16 18:11

您好，就按您價(jià)稅分離處理賬務(wù)就行了。如果想調(diào)整，最好在這個(gè)月沖紅后重做，沖紅后重做的話，每個(gè)季度賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟電子稅務(wù)局里面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)又不一樣，沒(méi)關(guān)系的，年底對(duì)上就行了。