未達(dá)起征點。沖減應(yīng)交稅費。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅。貸營業(yè)外收入。的數(shù)，填增值稅納稅申報表。填第幾欄？

答： 你好，你單位是公司還是個體戶？

請問小規(guī)模納稅人個稅手續(xù)費返還是這樣做分錄嗎？如果計入營業(yè)外收入，增值稅申報表里按無票收入申報，但是財務(wù)報表計入營業(yè)外收入，這樣會造成報表和增值稅申報的收入不一致的情況吧？借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

答： 你好，同學(xué)，你個稅的稅費也是在系統(tǒng)中申報的。是一致的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師。我公司是一般納稅人像我2021年1月份申報增值稅當(dāng)時有認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了抵扣。我在12月就做了借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）最后結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1月申報稅時就按這個未交增值稅來進(jìn)行繳稅那就是應(yīng)在1月的帳上做借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款營業(yè)外收入 其他收益 ----那個月申報稅，。并繳稅當(dāng)月的會計分錄做營業(yè)外收入，這才是對的。而不是以所屬期來做營業(yè)外收入 ，是這樣子嗎？

答： 你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款