
計算增稅稅稅負(fù)時,所謂的進(jìn)項稅額指認(rèn)證的還是抵扣的?為什么不包括留底稅額?
答: 你好,留底稅額還沒抵扣,不算去, 稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納稅人來說,稅負(fù)率就是征收率:3%,而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進(jìn)項稅額,稅負(fù)率就不是13%,而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。 其相關(guān)公式: 稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入 。 當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項稅額-實際抵扣進(jìn)項稅額。 假設(shè)本月沒有上期留抵稅額,稅負(fù)率=(銷項-進(jìn)項)/不含稅銷售收入。 增值稅稅負(fù)率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%,某時期增值稅“稅負(fù)率”= 當(dāng)期的“應(yīng)納稅額” ÷ 當(dāng)期的“應(yīng)稅銷售額”。
留底稅額要計入當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項稅額嗎
答: 是的,留抵稅額是可以抵扣銷項稅額的,在計算應(yīng)交增值稅時可以
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請問老師,如果我這月留底稅額還夠抵扣,進(jìn)項稅認(rèn)證平臺就不用管它是嗎?
答: 可以,你不認(rèn)證發(fā)票可以不用管這個
5月所屬期勾選抵扣進(jìn)項稅額,報稅時候,進(jìn)項稅額被系統(tǒng)分配到即征即退的留底稅額里,那做賬分錄還是正常做進(jìn)項抵扣分錄嗎?
如果我的期末留底稅額比較多,我還需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎?本月銷項稅額是283元,進(jìn)項稅額抵扣是127.76,上期留底1522.83元
一月銷項103萬,進(jìn)項105萬,是有2萬的留底稅額下月抵扣嗎,那1月就不用交稅是不是,留抵稅額是要把銷項抵完了才算嗎,還是可以自己分配抵扣多少,剩下的留下月抵
老師,請問下去去年開入的一批進(jìn)項發(fā)票,由于一直沒有收入,做在待認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額上,可以提前把他轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額作為留底稅額嗎


陳等等大王叫我來巡山???? 追問
2019-11-11 15:23
maize老師 解答
2019-11-11 15:34