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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-19 19:07

你好，留底稅額還沒抵扣，不算去，
稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是13%，而是遠遠低于該比例。

其相關公式：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 。

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。

假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率=(銷項-進項)/不含稅銷售收入。

增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅“稅負率”= 當期的“應納稅額” ÷ 當期的“應稅銷售額”。

陳寶珍 追問

2020-07-19 19:12

您看，這段公式，是不是有誤？怎么會把留底稅額牽扯進來？

莊老師 解答

2020-07-19 19:49

你好，沒有錯的，這個期初留抵也要加入抵扣，期末留抵不要算入

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相關問題討論
是的，留抵稅額是可以抵扣銷項稅額的，在計算應交增值稅時可以
2020-03-31 09:36:29
是的 留抵稅額=進項-銷項
2016-03-25 10:24:07
你好，留底稅額還沒抵扣，不算去， 稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是13%，而是遠遠低于該比例。 其相關公式： 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 。 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。 假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率=(銷項-進項)/不含稅銷售收入。 增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅“稅負率”= 當期的“應納稅額” ÷ 當期的“應稅銷售額”。
2020-07-19 19:07:33
同學你好 對的 正常做就行了
2021-06-16 10:00:40
當期可抵扣進項稅額就是當期認證的進項嗎？ 是的，如果當期沒有認證進項附表二不填，就不用填附表四的加計抵減表嗎？ 是的，
2019-10-22 10:15:43
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