金暖陽 追問

2019-10-28 13:51

整體的分錄怎么做，

樸老師 解答

2019-10-28 13:55

開票繳稅時：
借：應收賬款
  貸：主營業務收入
繳納稅金時：
借：應交稅費—應交增值稅、城建稅、教育費附加
  貸：銀行存款
工程款到賬時：
借：銀行存款
  貸：應收賬款
付給掛靠方工程款時：
借：工程成本（施工成本）
  貸：銀行存款
后面附取得掛靠方的發票。
管理費不需要賬務處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費用。
月末：
借：稅金及附加
  貸：應交稅費—應交增值稅、附加稅

金暖陽 追問

2019-10-28 14:00

但是成本發票只給提供百分之九十二，借成本貸銀行存款，現在是成本票沒拿來，就直接付款了，現在怎么做，到了成本票又該怎么做

樸老師 解答

2019-10-28 14:04

成本發票沒來你可以先計入預付款，到了成本票之后沖銷預付就可以了

金暖陽 追問

2019-10-28 14:09

成本的這個金額和付款的這個金額不一致呀，成本的金額是付款金額92%.這點怎么理解，怎么做

樸老師 解答

2019-10-28 14:16

要按照發票金額來付

金暖陽 追問

2019-10-28 17:42

就是說對方給我多少成本票，我付多少錢么，

樸老師 解答

2019-10-28 17:50

對的，就是這樣的哦，