斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:09

那您的意思轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就掛在那嗎？

QQ老師 解答

2019-10-11 14:11

你好，是的，劉留底以后月份就可以了。

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:13

這是我之前做增值稅一直用的已交稅金科目，為了調(diào)整改為轉(zhuǎn)出未交增值稅把已交做平了，所以以后每個月轉(zhuǎn)出未交增值稅都會有貸方余額

QQ老師 解答

2019-10-11 14:14

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:16

一般

QQ老師 解答

2019-10-11 14:18

你好，年底的時候把應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅銷項稅等科目明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:19

您能說具體點分錄嗎

QQ老師 解答

2019-10-11 14:24

“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）

    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

    貸：銀行存款

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:25

還有個問題，公司發(fā)生的費用支出，一個是我不知道怎么合理的該往哪個歸類，比如是招待費，員工報銷交通費，辦公費等等，一年控制在多少范圍內(nèi)可以稅前抵扣，比如老板裝修找的發(fā)票問我怎么合理的入費用？您能明白我意思么

QQ老師 解答

2019-10-11 14:38

你好，這要根據(jù)你們的行業(yè)稅負(fù)率來倒算。

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:44

請問招待費是不能抵扣的么？

QQ老師 解答

2019-10-11 14:44

你好，招待費的進(jìn)項稅是不可以抵扣的。費用是按比例抵扣的。

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:49

有時候付款金額小于票面金額，做賬多出來的金額用什么科目

QQ老師 解答

2019-10-11 14:49

您好，按實付金額記錄你們的費用。

斑比喵???? 追問

2019-10-11 14:51

不是，是比如采購入庫，借庫存，進(jìn)項，貸銀行，但有時候付款金額會小于發(fā)票金額，多出來的金額用營業(yè)外收入可以嗎

QQ老師 解答

2019-10-11 15:02

您好，可以計入營業(yè)外收入，但是這樣會影響你們的企業(yè)所得稅。