本月發(fā)生銷售開發(fā)票,稅金計入"應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅";期末的時候再由"應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅"轉(zhuǎn)入到"應(yīng)交稅費_未交增值稅":最后次月扣稅的時候,借:銀行存款,貸:未交增值稅……請問老師這樣子操作對嗎?
J.L.WENS
于2018-08-31 15:42 發(fā)布 ??761次瀏覽
- 送心意
何老師
職稱: ,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2018-08-31 16:27
你好,發(fā)生銷售的時候
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅
月末
借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅
支付稅款
借:應(yīng)交稅費_未交增值稅
貸:銀行存款
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平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項大于進(jìn)項,是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

這個科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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J.L.WENS 追問
2018-08-31 16:33
何老師 解答
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