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送心意

何老師

職稱,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-08-31 16:27

你好,發(fā)生銷售的時候 
借:應(yīng)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅 
月末 
借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 
     貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅 
支付稅款 
借:應(yīng)交稅費_未交增值稅 
    貸:銀行存款

J.L.WENS 追問

2018-08-31 16:33

何老師不好意思,忘了加前提,我司是小規(guī)模納稅人,沒有進(jìn)項銷項,是不是直接計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

何老師 解答

2018-08-31 16:34

借:應(yīng)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 
 
支付稅款 
借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 
貸:銀行存款

J.L.WENS 追問

2018-08-31 16:41

小規(guī)模納稅人,月末不需要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入到未交增值稅嗎

何老師 解答

2018-08-31 16:42

小規(guī)模不需要這個過程了,

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平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51
同學(xué),你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53
你好,如果銷項大于進(jìn)項,是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32
這個科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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