春曉的曉 追問

2019-07-31 11:53

劉老師您好，那我現在已經在清算流程中了，馬上要報稅務去了，那固定資產的錢是要股東什么時候給公司，給了公司之后我賬務上是如何處理？最后是注銷完成了實收資本減去凈虧損的金額給股東的對嗎？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:59

你好！未分配利潤的總金額，就是給股東的金額了
你這個相當于固定資產銷售給股東，走固定資產清理的分錄
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為

借：固定資產清理

累計折舊

貸：固定資產

二、發生清理費用時：

借：固定資產清理

貸：銀行存款、應繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關科目

貸：固定資產清理
應交稅費-應交增值稅
四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產清理

貸：營業外收入

2、如果是凈損失

借：營業外支出

貸：貸：固定資產清理

春曉的曉 追問

2019-07-31 12:29

劉老師，這是我問先前老師的問題，謝謝您的耐心。您說的這部分賬務處理是在什么時候進行？七月份已經正常結賬了，我現在在填寫企業清算所得稅申報表，有資產處置損益等表，您說的這部分賬就是我的清算賬務了對嗎？報給稅務之后賬務上面這樣操作掉？

宋生老師 解答

2019-07-31 13:59

你好！我給你的是固定資產清理的賬務。
先做這些分錄，然后再報給稅務局

春曉的曉 追問

2019-07-31 14:20

老師，那那天那個老師跟我說的是，七月份報表是將七月正常的賬務處理后的數據，清算的數據只跟清算所得稅申報表有關

宋生老師 解答

2019-07-31 14:24

你好！實際操作中，稅務局會要你處理好這些后才做清算

春曉的曉 追問

2019-07-31 15:28

老師，我處理好之后，報表只留貨幣資金，實收資本，未分配利潤余額了，然后就可以報送稅務了？應收帳款本來余額有四千多，應付賬款有一萬多的，在六月份賬務處理營業外收入和壞賬掉了，還需要在負債清償損益表中體現嗎

宋生老師 解答

2019-07-31 15:42

你好!是的。你做成這樣可以去交了。