仲勝男 追問

2019-07-13 19:04

這種是不是出現在跨年取得發票的情況

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

匯算后取得發票

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

就放在次年調減

叮當老師 解答

2019-07-13 19:10

你好！可以這么理解。一般是指匯算清繳后取得的上一年度的發票。

仲勝男 追問

2019-07-13 19:41

賬問下納稅調增是什么調增納稅調減又是什么調減

叮當老師 解答

2019-07-13 19:47

你好！調增調減情況非常繁雜，建議到學堂學習齊紅老師的關于匯算清繳的最新課程。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:03

我就是看這個才問的我只是想問如果匯算后取得費用發票在當年匯算是成本調減吧

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

因為做的時候相當于成本多做了所以匯算時成本調減對嗎

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

還是當年匯算不管次年匯算成本調減

叮當老師 解答

2019-07-13 20:05

親愛的學員，你好！取得費用發票的當年是成本調增，納稅調減哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:06

比如我18年5月發票次年7月收到怎么處理

叮當老師 解答

2019-07-13 20:12

你好！18年匯算清繳時，由于沒有取得發票，平時的暫估成本需要調減成本，當年多繳納企業所得稅。次年收到發票時，做正常的收到成本發票的分錄，2019年匯算清繳時，這些發票計入2019 年的成本，企業所得稅相應的會更少，匯算清繳時不需要調整該筆成本了（自動計入了當年的成本）。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:19

分錄應該要紅沖之前的暫估嗎

叮當老師 解答

2019-07-13 20:23

你好！要沖紅，要不然重復入賬。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:23

好的

叮當老師 解答

2019-07-13 20:24

不客氣，祝你工作愉快！滿意的話記得給老師一個五星好評哦。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:23

老師想問下如果是匯算后收到發票當年納稅調減要做專項申報嗎

叮當老師 解答

2019-07-13 21:33

親愛的學員，你好！你這個不需要專項申報哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:34

那什么情況需要申報那個啊

叮當老師 解答

2019-07-13 21:38

你好！
下列資產損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：

（一）企業在正常經營管理活動中，按照公允價格銷售、轉讓、變賣非貨幣資產的損失；

（二）企業各項存貨發生的正常損耗；

（三）企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；

（四）企業生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失；

（五）企業按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失。
第十條 前條以外的資產損失，應以專項申報的方式向稅務機關申報扣除。企業無法準確判別是否屬于清單申報扣除的資產損失，可以采取專項申報的形式申報扣除。
屬于清單式申報的是列舉式，除此之外，都要專項申報。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:41

那要是之前沒有暫估入賬18年費用計入19年了申請抵扣18年稅款要不要專項申報

叮當老師 解答

2019-07-13 21:43

你好！你已經匯算清繳了哈，已經沒辦法抵扣18年底稅款了哦。