翠竹林 追問

2019-02-22 10:57

2017年暫估的商品匯算清繳時調增了，2018年發票開回來沖暫估了，2018年匯算清繳時是不是要把2017年調增的再調減？

鄒老師 解答

2019-02-22 10:59

你好，發票是在匯算清繳之前取得還是之后取得？

翠竹林 追問

2019-02-22 11:00

在匯算清繳之前取得的

鄒老師 解答

2019-02-22 11:03

你好，那就不需要做納稅調增處理的

翠竹林 追問

2019-02-22 11:05

2017年暫估的是在2017年匯算清繳之后取得的

鄒老師 解答

2019-02-22 11:06

你好，在匯算清繳之前取得的，2017年暫估的是在2017年匯算清繳之后取得的 
到底是在匯算清繳之前取得還是之后取得？

翠竹林 追問

2019-02-22 11:07

匯算清繳之后取得的

鄒老師 解答

2019-02-22 11:08

你好，那2017年的匯算清繳需要調增的

翠竹林 追問

2019-02-22 11:10

是的，已經調增了。匯算清繳之后取得的發票在2018年匯算清繳時要不要調減？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:12

你好，是的，之后就需要做應納稅所得額調減處理

翠竹林 追問

2019-02-22 11:22

2018年預繳的所得稅到時匯算清繳調減后稅局會不會退給公司？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:25

你好，如果有多交，可以申請退稅或者結轉以后年度抵扣