愛學習 追問

2020-03-02 08:58

老師好,具體是在哪里調減呢?那19年對應的分錄是不是要更正下?補充所得稅的分錄?

愛學習 追問

2020-03-02 08:58

老師好,具體是在哪里調減呢?那19年對應的分錄是不是要更正下?補充所得稅的分錄?

許老師 解答

2020-03-02 09:03

因為你18年本身就沒有計提了，就在19年計提一下呀。
借：管理費用     貸：應付職工薪酬-工會經費
借：應付職工薪酬-工會經費   貸：銀行存款

愛學習 追問

2020-03-02 09:23

19年我用的是以前年度損益調整科目,沒有考慮所得稅,現在該怎么調呢

許老師 解答

2020-03-02 09:25

哦，這樣的話。
借：應交稅費-應交所得稅   
    貸：以前年度損益調整
借：盈余公積
     利潤分配-未分配利潤
    貸：以前年度損益調整

愛學習 追問

2020-03-02 09:34

老師,具體是所得稅怎么處理?多交的這部分

許老師 解答

2020-03-02 09:36

你們19年的所得稅的話，已經匯算清繳，交過了嗎？

愛學習 追問

2020-03-02 09:42

19年做18年的匯算清繳,沒有調減,現在20年做19年的匯算清繳可以調整嗎

許老師 解答

2020-03-02 09:49

可以的呀。既然你們19年的所得稅還沒有匯算清繳，就可以呀。
就按照我寫的呀，這樣，不僅會計利潤下降了，應納稅所得額也下降了

愛學習 追問

2020-03-02 10:00

老師,上述分錄中以前年度損益調整不要結轉嗎?另外,這部分金額填寫在匯算清繳哪個表中?如果加上19年度預交的所得稅,計算出來為負數,是要退給我們稅款,還是下期抵扣?

許老師 解答

2020-03-02 10:04

借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工會經費
借：應付職工薪酬-工會經費 貸：銀行存款
原來的這個，也要加上呀。只不過，把這里的管理費用，換成以前年度損益調整。這樣，是結轉過了呀。
這樣的話，是可以申請退稅的。不過，XX局往往希望你們作為留抵的