青春的色彩 追問

2019-04-27 15:12

老師，業務招待費本年累計數為34424.41，累計收入為7933921.60,數據怎么填

鄒老師 解答

2019-04-27 15:13

你好，賬載金額按 34424.41，稅收金額按34424.41*60%填寫

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:14

是20654.65嗎

鄒老師 解答

2019-04-27 15:16

你好，是的，是這個金額填寫在稅收金額欄次

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:16

那這樣的話，還要納稅調整了？

鄒老師 解答

2019-04-27 15:17

你好，是的，業務招待費調增金額=34424.41-20654.65

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:19

老師你不是說，按收入的千分之五也可以計算的嘛

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:19

那就不是這個數了

鄒老師 解答

2019-04-27 15:21

你好，稅收金額按賬面發生額60%與收入0.5%兩者較小的數據填寫
發生額60%等于 20654.65，收入0.5%大于這個數據，所以按較小的  數據20654.65填寫在稅收金額啊

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:22

營業外收入也算不算收入

鄒老師 解答

2019-04-27 15:23

你好，營業外收入是不屬于收入的，不作為業務招待費收入計算基數的

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:24

是這樣

鄒老師 解答

2019-04-27 15:25

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:30

那納稅調增了13769.76，咋辦？

鄒老師 解答

2019-04-27 15:31

你好，如果賬面本來盈利，調增了就補交企業所得稅就是了

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:33

那13769.76要全部繳嗎？還是會享受小型微利優惠政策？

鄒老師 解答

2019-04-27 15:34

你好，如果符合小型微利企業，按13769.76*10%計算補交企業所得稅

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:37

老師，這個稅是不是在表中填了就可以了？

青春的色彩 追問

2019-04-27 15:38

后面會自動跳出繳稅的金額嗎？

鄒老師 解答

2019-04-27 15:39

你好，只需要填寫稅收金額，賬面金額
調增金額就自動生成了
調增金額生成了，補交的企業所得稅也會自動生成數據的