Angel 追問

2019-04-09 18:15

現在1月發票來了怎么做分錄，這2018年的12月暫估的費用3萬1月份才來發票做匯算要調增嗎？補交企業所得稅嗎？

蔣飛老師 解答

2019-04-09 18:17

你好！ 
 
不用調整的

Angel 追問

2019-04-09 18:23

是不是只要是2019年匯算5月底前來發票都不用調增，2019年6月份才來發票才需要調增費用，補交2018年企業所得稅。1月份來了發票的分錄是不是借:管理費用–咨詢費用3萬貨:應付賬款–暫估費用份3萬紅沖，再做一筆現金付款的分錄借:管理費用–咨詢費用3萬貨:現金3萬

Angel 追問

2019-04-09 18:29

是不是只要是2019年5月底前來發票都，做2018年匯算不用調增，2019年6月份才來發票，做2018年匯算才需要調增費用，補交2018年企業所得稅。1月份來了發票的分錄是不是借:管理費用–咨詢費用3萬貨:應付賬款–暫估費用份3萬紅沖，再做一筆現金付款的分錄借:管理費用–咨詢費用3萬貨:現金

蔣飛老師 解答

2019-04-09 18:42

你好！ 
對的， 
你的理解很對