超級飛俠 追問

2019-04-02 17:45

是考勤扣款

超級飛俠 追問

2019-04-02 17:49

老師，3月份要是工資表上應發(fā)工資5萬，個人社保5千，個人公積金5千，稅費1千，考勤扣款500，實發(fā)38500，這個3月份的工資我該如何做計提和發(fā)放的會計分錄

郭老師 解答

2019-04-02 17:52

借管理費用-工資5萬-500 
貸應付職工薪酬 
借應付職工薪酬5萬-500 
貸其他應收款1萬 
應交稅費1000 
銀存50000-500-10000-1000

超級飛俠 追問

2019-04-02 17:54

老師，那么我的管理費用不是多計提了嗎？我實發(fā)工資才38500呀

郭老師 解答

2019-04-02 17:55

怎么多計提？個人負擔的社保公積金是不是從工資里面扣的，這個錢是不是還是你單位出的

超級飛俠 追問

2019-04-02 17:58

社保和公積金個人承擔部分從他們工資扣除了，我們幫他們代繳了，這還算是我們的費用嗎？

郭老師 解答

2019-04-02 18:02

是的，如果不扣這個錢不就是給對方發(fā)工資了

超級飛俠 追問

2019-04-02 18:05

明白了，謝謝哈！

郭老師 解答

2019-04-02 18:10

不客氣