陳工 追問

2021-09-15 13:50

老師，我說的扣款是指除社保公積金以外的扣款，如罰款、賠款

玲老師 解答

2021-09-15 13:51

你好
 借應付職工薪酬
貸其他應收款 

陳工 追問

2021-09-15 14:17

計提工資時分錄(未扣除扣款）：
借：管理費用   100
貸：應付職工薪酬-工資   100
發放時（扣除扣款）：
借：應付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款  90
貸：其他應收款   10
備注：在不考慮社保和公積金的情況下
這樣，我這筆“其他應款”相當于沖減了“管理費用”嗎？

玲老師 解答

2021-09-15 14:25

不沖減管理費用的。管理費用是計提的工資的金。
管理費用是計提的，工資的金額。

陳工 追問

2021-09-15 14:27

這樣，其它他應收款，借貸不平？

陳工 追問

2021-09-15 14:37

計提工資時分錄(未扣除扣款）：
借：管理費用   100
貸：應付職工薪酬-工資   100
假如是損壞辦公用品賠款：
借：其他應收款    10
貸：管理費用  10
發放時（扣除扣款）：
借：應付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款  90
貸：其他應收款   10

玲老師 解答

2021-09-15 14:37

不對，扣款分錄 看我發你的 

陳工 追問

2021-09-15 14:43

老師，麻煩您發一個完整的會計發錄給我吧！

玲老師 解答

2021-09-15 14:51

計提工資時分錄(未扣除扣款）：
借：管理費用 100
貸：應付職工薪酬-工資 100

發放時（扣除扣款）：
借：應付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款 90
貸：其他應收款 10

陳工 追問

2021-09-15 15:16

這樣，其他應收款借貸不平，怎么處理？

玲老師 解答

2021-09-15 15:22

你好
發生賠款業務時計提 在借方