小柒 追問

2019-03-25 14:00

抵扣聯那聯給購買方嗎？和紅字信息表一起作為記賬憑證嗎？ 
原來分錄是：借 庫存商品 應交稅金/進項稅額  
貸 應付賬款   借 應付賬款 貸銀行存款

小黎老師 解答

2019-03-25 14:06

您好，你方是購買方吧？供貨商給你們開紅字發票，你們根據紅字發票做紅字分錄，同時申報的時候進項稅額轉出 借 庫存商品  （紅字） 
貸 應付賬款  （紅字） 應交稅金/進項稅額轉出

小柒 追問

2019-03-25 14:19

3月已經紅字增值稅信息表提交，是不是4月提交申請3月時再申報進項稅額轉出？開具的發票內容是有2種貨品A和B，供應商是要取消A貨品，B貨品已經開給客戶，也結轉了。供應商沖紅后重開B貨品的發票，還有A貨品的紅字發票給我們。覺得有點復雜，不知怎弄。

小黎老師 解答

2019-03-25 14:20

您好，紅字信息可以就單獨錯的品種開的，您開的是全的紅字信息表是嘛？那供貨商會給你們開具一份整的紅字發票，你們就整的紅字發票全部做紅字分錄，進項稅額轉出，4月申報的時候進項稅額轉出處理

小柒 追問

2019-03-25 14:22

A 貨品   3879.31（不含稅金額） 16%  620.69（稅額） 
B 貨品   5603.45                         16%   896.55 
 
合計         9482.76                                   1517.24  
 
申報的時候進項稅額轉出 是按620.69還是1517.24？還是先按1517.24.重開發票再抵扣？

小柒 追問

2019-03-25 14:26

紅字信息表是按一張發票全部內容填寫了。整張發票沖紅。供貨商開具一份整的紅字發票也是應該按原來整張發票內容作廢是吧？然后沖紅的抵扣聯那聯給購買方嗎？

小黎老師 解答

2019-03-25 14:30

您好，是的，按照您開的紅字信息表開紅字發票，然后再開正確的藍字發票入賬，你需要就整個紅字表上的進項稅額轉出處理

小柒 追問

2019-03-25 14:50

開正確的藍字發票入賬 是供應商開具？購買方不需要再另外開具發票吧？只需申報進項稅額轉出處理？

小黎老師 解答

2019-03-25 15:03

您好，是供應商給你們開哦，只需要根據紅字發票進項轉出

小柒 追問

2019-03-25 15:10

只是這行數據？

小黎老師 解答

2019-03-25 15:21

您好，是的，一般是附表二中有進項稅額轉出的