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軟件行業有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項稅額2000，一般計稅銷項300，月末怎么結轉應交稅費？給寫下分錄？
涼涼涼
于2019-03-18 08:11 發布 ??1524次瀏覽
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點~玲老師
職稱： 中級會計師
2019-03-18 09:04
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軟件行業有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項稅額2000，一般計稅銷項300，月末怎么結轉應交稅費？給寫下分錄？
答： 借：應交稅費—未交增值稅 2000 貸：應交稅費—轉出未交增值稅2000
軟件行業有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項稅額2000，一般計稅銷項300，月末怎么結轉應交稅費？給寫下分錄？
答： 借：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 700 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 700 借：應交稅費-增值稅-即征即退 2000 貸：應交稅費-未交增值稅-即征即退 2000
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
18年12有留底稅1000，1月份一般計稅銷項稅額是300，即征即退銷項稅額是500，月底應交稅金怎樣做結轉分錄？
答： 一、 對于18年12月留抵增值稅1000元，在12月應結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目，形成借方余額1000元。 二、對于19年1月一般計稅銷項稅是300元，計入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）科目。 三、對于19年1月即征即退的銷項稅額500元，計入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）科目。只是多一個賬務處理： 1、根據政策，計算和計提應返還的增值稅： 借：其他應收款-——增值稅退稅 500 貸：營業外收入——政府補助 500 四、因此月末應結轉的銷項稅額是800元（500+300），具體的分錄如下： 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 800 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）800 2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 800 貸：應交稅費——未交增值稅800 五、最終本月應交稅費——未交增值稅科目余額是借方余額200元，留抵增值稅200元
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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