薇薇安 追問

2015-05-26 09:37

我們有銷項稅額170000元，沒有進項稅額。不過有水電費的可以抵扣嗎？

薇薇安 追問

2015-05-26 10:41

??？不是說增值稅專用發票可以抵扣的嗎？那我們幫員工租房，購買里面的設備，這些都不能抵扣嗎？？

曉海老師 解答

2015-05-26 09:28

1）軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法： 
    即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3% 
    當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額 
    當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×17% 
    （2）嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算： 
    ①嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法 
    即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3% 
    當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額 
    當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17% 
    ②當期嵌入式軟件產品銷售額的計算公式 
    當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 
    對增值稅一般納稅人隨同計算機硬件、機器設備一并銷售嵌入式軟件產品，如果適用本通知規定按照組成計稅價格計算確定計算機硬件、機器設備銷售額的，應當分別核算嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的，不得享受規定的增值稅政策。 
    增值稅一般納稅人在銷售軟件產品的同時銷售其他貨物或者應稅勞務的，對于無法劃分的進項稅額，應按照實際成本或銷

曉海老師 解答

2015-05-26 09:40

你好！水電費不能抵扣進項吧