價值觀 追問

2019-02-25 19:29

老師，如果換一種情況，比如認(rèn)證抵扣了，發(fā)現(xiàn)認(rèn)證錯了要轉(zhuǎn)出，那么分錄這么寫

bamboo老師 解答

2019-02-25 19:37

您剛開始做進(jìn)項抵扣的時候分錄 
借 ：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
貸：管理費用 
然后發(fā)現(xiàn)認(rèn)證錯誤 再做相同的紅字分錄

價值觀 追問

2019-02-26 01:39

老師，開始認(rèn)證，借管理費用  借應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額   貸庫存現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)這個不能認(rèn)證，申報時做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，分錄是 先紅字沖銷分錄，然后再做借管理費用（含稅）貸庫存現(xiàn)金嗎

價值觀 追問

2019-02-26 01:40

老師，有一個科目應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，適用于這種情況嗎?

bamboo老師 解答

2019-02-26 06:46

后面發(fā)現(xiàn)不能認(rèn)證的話 
借 管理費用 
貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項轉(zhuǎn)出

價值觀 追問

2019-02-26 07:51

老師，你發(fā)的分錄是先把原分錄紅沖后，再一次分錄嗎?那現(xiàn)金哪里提現(xiàn)

bamboo老師 解答

2019-02-26 07:56

您第一筆分錄已經(jīng)減少了現(xiàn)金 后面就不用再體現(xiàn)了 后面不予抵扣 就寫我做的分錄就可以了

價值觀 追問

2019-02-26 07:59

老師，1借管理費用 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額 貸庫存現(xiàn)金 2借管理費用  貸應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。如果是這2個，那出現(xiàn)了2個管理費用

bamboo老師 解答

2019-02-26 08:04

您進(jìn)項不能抵扣 進(jìn)項稅額就應(yīng)該計入管理費用 所以會出現(xiàn)兩個