明月cc 追問(wèn)

2020-06-10 18:36

可否寫出正確的分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我暫不會(huì)，
其次第二個(gè)問(wèn)題是：賬面期末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否等于當(dāng)月申報(bào)增值稅期末留抵稅額？

辜老師 解答

2020-06-10 18:42

借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅

辜老師 解答

2020-06-10 18:43

進(jìn)項(xiàng)稅余額不等于留底稅額的

明月cc 追問(wèn)

2020-06-10 18:44

那每月申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)表上的期末留抵稅額是等于賬面的哪些科目之和？

明月cc 追問(wèn)

2020-06-10 19:07

如果申報(bào)時(shí)期末有留抵稅額是不是應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額？

辜老師 解答

2020-06-10 19:08

是的，是未交增值稅的借方余額

明月cc 追問(wèn)

2020-06-10 19:16

、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  進(jìn)項(xiàng)稅
2、開(kāi)出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  銷項(xiàng)稅
銷項(xiàng) -  進(jìn)項(xiàng)  = 本月 應(yīng)該交稅金
（銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0）
那么，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)等于稅金，做分錄時(shí)，是不是要做他們的相反分錄，因?yàn)樵具M(jìn)項(xiàng)是在借方，銷項(xiàng)在貸方，做相反分錄，增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)月末余額才會(huì)都為0，對(duì)否？

辜老師 解答

2020-06-11 08:04

是的，你的理解是對(duì)的