香菇涼 追問

2019-08-30 11:28

月末認證了一張發票認證了

香菇涼 追問

2019-08-30 11:28

月末認證了這張發票

maize老師 解答

2019-08-30 11:35

可以，這么做借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額

香菇涼 追問

2019-08-30 12:49

老師，我當月銷項大于進項，假如銷項1000，進項900，那么月末結轉進銷項是不是，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900，那么銷項還剩余100不用做其他的處理嗎？

maize老師 解答

2019-08-30 12:56

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1000，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900轉出未交增值稅100

香菇涼 追問

2019-08-30 13:00

哦哦，我弄錯，是進項大于銷項，進項1000，銷項900，那么借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900，那么進項還剩余100，不用做其他的處理嗎？

maize老師 解答

2019-08-30 13:03

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，轉出未交增值稅100貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1000  那就不做別的

香菇涼 追問

2019-08-30 13:06

多出的進項票100記入轉出未交增值稅，那下個月結轉時怎么做

maize老師 解答

2019-08-30 13:12

你還有銷項稅額，進項稅額繼續按圖上面結轉，需要交稅就做轉出未交增值稅 貸未交增值稅

香菇涼 追問

2019-08-30 14:16

老師，例如下月進項1000，銷項800呢？結轉還是借：應交稅費-應交增值稅（銷項）800，轉出未交增值稅200，貸：應交稅費-應交增值稅（進項）1000？那本月記入轉出未交增值稅100還要體現嗎

maize老師 解答

2019-08-30 14:17

不用，這個看轉出未交增值稅余額

香菇涼 追問

2019-08-30 14:28

我還是理解的不足，例如上月轉出未交增值稅借方余額100，本月進項700，銷項1000，那么
借：應交稅費-應交增值稅（銷項）1000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 
        轉出未交增值稅300；那么在轉出未交增值稅是不是
借：應交稅費-轉出未交增值稅200（上月借方余額100）
貸：應交稅費-未交增值稅200
是這樣理解嗎老師？

maize老師 解答

2019-08-30 14:44

是的，你現在理解沒有問題了

香菇涼 追問

2019-08-30 15:12

明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2019-08-30 15:27

滿意請給五星好評，謝謝