。 追問

2019-02-15 11:05

其他科目呢？銷項稅呢？

言巖老師 解答

2019-02-15 11:51

你好。 
應交稅費年末結轉分錄： 
借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅金-未交增值稅 
應交稅金-應交增值稅如為借方余額 
借：應交稅金-未交增值稅 
貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅） 
這樣，只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉入應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅金-未交增值稅 
應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可 
借：應交稅金-未交增值稅 
貸：銀行存款

。 追問

2019-02-15 11:52

要是12月沒有結轉稅金呢？

言巖老師 解答

2019-02-15 13:02

你好。一般都要結轉的。忘記了你可以反結賬錄進去。或者在你的新賬套中做個分錄。

。 追問

2019-02-15 13:56

那老師，我圖片中還有哪些要結轉的不啊？

言巖老師 解答

2019-02-15 14:07

你好。每月的損益類科目都結轉到本年利潤。其他的沒有了。