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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-09 16:22

一、月末結轉分錄 
1、結轉各項收入 
借:主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 
貸:本年利潤 
2、期間費用的結轉 
借:本年利潤 
貸:管理費用、營業費用、財務費用 
3、成本支出的結轉 
借:本年利潤 
貸:主營業務成本、其他業務支出、營業外支出 
4、稅金的結轉 
借:本年利潤 
貸:主營業務稅金及附加、所得稅 
二、哪些費用要計提?
1、提取折舊費
借:管理費用--折舊費
貸:累計折舊
2、提取保險費(五險)
借:管理費用--勞動保險費
貸:其他應付款--社保
3、提取工資
借:管理費用--工資
貸:應付工資
4、提取稅金
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--城建稅等
三、現在固定資產可以抵稅,那么還要是要計提折舊嗎?如何計提?
1、只有一般納稅人,才可以抵扣固定資產進項稅。
  
2、固定資產進項稅抵扣與計提折舊沒有關系。也就是說,不管進項稅是否能抵扣,固定資產都要計提折舊。
3、如果是可以抵扣的固定資產,固定資產按抵扣進項稅后的金額計提折舊。

2019yuan 追問

2019-07-09 16:50

計提是什么意思啊,老師

莊老師 解答

2019-07-09 16:53

你好,比如固定資產折舊,需要計提的,

2019yuan 追問

2019-07-09 17:15

那為什么我們公司是這個月計提下個月的工資,然后本月就沖上月少計提工資

莊老師 解答

2019-07-09 17:17

你好,是的,本月工資也要計提,借管理費用,貸應付職工薪酬--工資,發放時,借應付職工薪酬--工資,貸銀行存款,

2019yuan 追問

2019-07-09 17:26

如果20號發工資,那大概要什么時候計提,是月底還是20號前?

莊老師 解答

2019-07-09 17:32

你好,本月底計提,下個月發放工資

2019yuan 追問

2019-07-09 17:39

老師,您看看這個分錄,那他這個月的工資不計提嗎?為什么要計提下個月的工資呢

莊老師 解答

2019-07-09 20:24

你好,這個做法是不對的,下個月工資是不能在這個月計提的,

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相關問題討論
你好,結轉到本年利潤必須到最末級明細科目的
2018-03-15 21:10:24
你好,學員,就是所有的損益科目要結轉的
2022-03-25 17:04:03
您好。成本科目需要結轉,收入也需要結轉
2022-03-05 23:57:27
您好,需要把本年利潤結轉到未分配利潤。
2022-01-14 10:45:17
同學你好,是將損益類科目發生額結轉入本年利潤 科目中;
2021-04-11 17:03:01
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