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2019yuan
于2019-07-09 16:20 發布 ??1755次瀏覽
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-07-09 16:22
一、月末結轉分錄 1、結轉各項收入 借:主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 貸:本年利潤 2、期間費用的結轉 借:本年利潤 貸:管理費用、營業費用、財務費用 3、成本支出的結轉 借:本年利潤 貸:主營業務成本、其他業務支出、營業外支出 4、稅金的結轉 借:本年利潤 貸:主營業務稅金及附加、所得稅 二、哪些費用要計提?1、提取折舊費借:管理費用--折舊費貸:累計折舊2、提取保險費(五險)借:管理費用--勞動保險費貸:其他應付款--社保3、提取工資借:管理費用--工資貸:應付工資4、提取稅金借:主營業務稅金及附加貸:應交稅費--城建稅等三、現在固定資產可以抵稅,那么還要是要計提折舊嗎?如何計提?1、只有一般納稅人,才可以抵扣固定資產進項稅。 2、固定資產進項稅抵扣與計提折舊沒有關系。也就是說,不管進項稅是否能抵扣,固定資產都要計提折舊。3、如果是可以抵扣的固定資產,固定資產按抵扣進項稅后的金額計提折舊。
2019yuan 追問
2019-07-09 16:50
計提是什么意思啊,老師
莊老師 解答
2019-07-09 16:53
你好,比如固定資產折舊,需要計提的,
2019-07-09 17:15
那為什么我們公司是這個月計提下個月的工資,然后本月就沖上月少計提工資
2019-07-09 17:17
你好,是的,本月工資也要計提,借管理費用,貸應付職工薪酬--工資,發放時,借應付職工薪酬--工資,貸銀行存款,
2019-07-09 17:26
如果20號發工資,那大概要什么時候計提,是月底還是20號前?
2019-07-09 17:32
你好,本月底計提,下個月發放工資
2019-07-09 17:39
老師,您看看這個分錄,那他這個月的工資不計提嗎?為什么要計提下個月的工資呢
2019-07-09 20:24
你好,這個做法是不對的,下個月工資是不能在這個月計提的,
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結轉管理費用-職工薪酬為啥直接結轉這個科目,而是結轉該科目下的三級科目啊?必須結轉明細科目嗎?
答: 你好,結轉到本年利潤必須到最末級明細科目的
哪些科目期末需要結轉
答: 你好,學員,就是所有的損益科目要結轉的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,年終要把哪些科目做結轉
答: 您好,需要把本年利潤結轉到未分配利潤。
老師問一下,年定結轉,7201-待處理的科目,要怎樣結轉
討論
老師,12月都有哪些科目需要結轉?
月底要結轉那些科目?
老師,線路公程完工后結轉到什么科目
老師,請問月末都需要結轉什么科目?
莊老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
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2019yuan 追問
2019-07-09 16:50
莊老師 解答
2019-07-09 16:53
2019yuan 追問
2019-07-09 17:15
莊老師 解答
2019-07-09 17:17
2019yuan 追問
2019-07-09 17:26
莊老師 解答
2019-07-09 17:32
2019yuan 追問
2019-07-09 17:39
莊老師 解答
2019-07-09 20:24