傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 16:52

我們是律師事務(wù)所，12月有個(gè)稅，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅包括個(gè)稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅嗎？增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

蒙蒙 解答

2020-01-01 16:54

你好，損益類(lèi)的科目要結(jié)轉(zhuǎn)，其他不用。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 16:56

你剛說(shuō)的所得稅是指什么稅？

蒙蒙 解答

2020-01-01 17:23

你好，所得稅，是指對(duì)所有以所得額為課稅對(duì)象的總稱(chēng)。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 17:31

你這樣解釋太官方了，我看不懂，你就說(shuō)是是企業(yè)所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，還是個(gè)稅，我們律師事務(wù)所需要結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)？

蒙蒙 解答

2020-01-02 13:50

你好，只需要結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所得稅。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-02 14:02

你好，能給寫(xiě)一下結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？

蒙蒙 解答

2020-01-02 14:09

計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅
 
繳納時(shí)
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款