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送心意

蒙蒙

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-01-01 16:43

一、年底,把本年本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配科目。
二、需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目是損益類(lèi)科目。
三、需要結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄有:
1、結(jié)轉(zhuǎn)收入:
借:相關(guān)收入類(lèi)科目(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,其他業(yè)務(wù)收入,營(yíng)業(yè)外收入等)
貸:本年利潤(rùn)
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用:
借:本年利潤(rùn)
貸:成本費(fèi)用類(lèi)科目(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用等)
3、計(jì)算應(yīng)交所得稅:
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
4。將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù):
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
5、本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn):
(1)將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn):
借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
(2)如果是虧損:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:本年利潤(rùn)

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 16:52

我們是律師事務(wù)所,12月有個(gè)稅,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅包括個(gè)稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅嗎?增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

蒙蒙 解答

2020-01-01 16:54

你好,損益類(lèi)的科目要結(jié)轉(zhuǎn),其他不用。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 16:56

你剛說(shuō)的所得稅是指什么稅?

蒙蒙 解答

2020-01-01 17:23

你好,所得稅,是指對(duì)所有以所得額為課稅對(duì)象的總稱(chēng)。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-01 17:31

你這樣解釋太官方了,我看不懂,你就說(shuō)是是企業(yè)所得稅,還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅,還是個(gè)稅,我們律師事務(wù)所需要結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)?

蒙蒙 解答

2020-01-02 13:50

你好,只需要結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所得稅。

傲雪寒梅 追問(wèn)

2020-01-02 14:02

你好,能給寫(xiě)一下結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅的會(huì)計(jì)分錄嗎?

蒙蒙 解答

2020-01-02 14:09

計(jì)提所得稅
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交所得稅
 
繳納時(shí)
借:應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

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你好,結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)必須到最末級(jí)明細(xì)科目的
2018-03-15 21:10:24
這個(gè)差額是怎么產(chǎn)生的呢
2022-01-10 13:13:26
你好 這兩個(gè)科目是損益類(lèi)科目,期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后無(wú)余額。可以直接結(jié)轉(zhuǎn)
2021-08-29 07:42:23
您好,損益類(lèi)的科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021-08-27 11:18:58
您好! 1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn) 2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:稅金及附加/ 所得稅費(fèi)用
2021-04-16 16:35:52
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