假設(shè)該員工1月薪資2020元，社保按最低基數(shù)3030來(lái)繳納，個(gè)人社保應(yīng)承擔(dān)318.15。則會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-工資2020，貸：銀行存款-1701.85 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保318.15

答： 分錄是正確的，只是銀行存款的數(shù)字應(yīng)該是正數(shù)。

計(jì)提工資分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)的部分）計(jì)提社保分錄：借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保繳納社保分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（個(gè)人繳納部分公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）這幾個(gè)分錄怎么做才正確？麻煩把正確分錄發(fā)下

答： 您好，請(qǐng)參考以下分錄，謝謝。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

以下哪個(gè)分錄是正確的？我們公司10月份要繳納社保5500元，其中4500元公司承擔(dān)，1000元是個(gè)人承擔(dān)。第一種做法：計(jì)提：管理費(fèi)用－社保　4500　　　貸：應(yīng)會(huì)職工薪酬－社保　　4500實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬－社保　4500　　　　　　　　其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)社保部分　1000　　　　　　　　貸：銀行存款11月發(fā)放工資時(shí)　　　借：應(yīng)付職工薪酬－工資　　35000　　　　　貸：其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)社保部分　　1000　　　　　　　庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　34000第二種做法：計(jì)提時(shí)　　借：管理費(fèi)用－社保　　　　4500　　　　　　　其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)社保　　1000　　　　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬－社保　　　5500實(shí)際扣款借：　應(yīng)付職工薪酬－社保　　　　　5500　　　貸：銀行存款　　　　　　　　550011月發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬－工資　　35000　　　　　貸：其他應(yīng)收款－個(gè)人承擔(dān)社保部分　　1000　　　　　　　庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　3400

答： 您好，兩種方法都行。第一種方法，可以很容易查出應(yīng)付職工薪酬的數(shù)據(jù)，但是不能直接得到企業(yè)一共上交的社保是多少。第二種方法正好相反，很容易查出企業(yè)一共上交的社保金額，但是不能直接得出企業(yè)應(yīng)付職工薪酬的數(shù)據(jù)。第一種方法更合理一些。