樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:22

鄒老師注冊稅務師 中級會計師
第一個分錄不需要
應發金額=工資薪金總額 公司社保部分


實發金額=應發金額-實發金額-個人社保部分？？  這個不明白

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:28

計提工資 借；管理費用等科目 
                     貸；應付職工薪酬 （應發金額）

計提社保 借;應付職工薪酬-社保個人部分
                   貸；其他應付款-社保個人部分

支付工資 借；應付職工薪酬 
                     貸；銀行存款（實發數）


繳納時 借；其他應付款-社保個人部分 
                 貸；銀行存款





親愛的老師，這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:30

您是一個賬號，幾個人在回答嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:05

計提社保 借;應付職工薪酬-社保個人部分
貸；其他應付款-社保個人部分


這樣對嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:21

鄒老師注冊稅務師 中級會計師
借；管理費用等科目  其他應收款（個人負擔社保部分） 
貸；應付職工薪酬

計提工資 借；管理費用等科目 
貸；應付職工薪酬 （應發放金額）

計提社保 借;應付職工薪酬 
貸；其他應付款（個人負擔部分）

支付工資 借；應付職工薪酬 
貸；銀行存款（實發數）



按您說的
 實發金額=應發金額-公司社保部分-個人社保部分
你上面計提工資的時候，應付職工薪酬不是按應發金額全額計入了管理費用了嗎？
這下面怎么又把個人社保部分直接剔除了。個人社保記哪兒去了？



鄒老師注冊稅務師 中級會計師
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應付職工薪酬-社保 716
其他應付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發放工資
借：應付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應付款-社保個人部分 279
銀行存款 3221

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:33

按您說的：
應發數=實發數 社保企業承擔部分 社保個人承擔
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）

以上分錄里面的社保企業承擔部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:35

按您說的：
應發數=實發數  社保企業承擔部分  社保個人承擔
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）

以上分錄里面的社保企業承擔部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:36

老師你能不能好好回答？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:39

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）


您又說：應發數=（實發數 ） 加上 （ 保企業承擔部分 ） 加上 （社保個人承擔）

按您給的等式，你上面的分錄是平的嗎？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:56

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）

您又說：應發數=（實發數 ） 加上 （ 保企業承擔部分 ） 加上 （社保個人承擔）

您還說：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

我想請問老師您怎么讓第一個分錄平呢？按照您給出的等式，怎么也找不平啊！！請解釋謝謝！！不要繞了好嗎？
你們回復數跟工資掛鉤，我們的時間就這樣浪費掉嗎？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:09

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應付職工薪酬-社保 716
其他應付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發放工資
借：應付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應付款-社保個人部分 279
銀行存款 3221


請問老師 這個分錄里面實發數  、  應發數  分別是多少？

請注意你之前的回復：
鄒老師注冊稅務師 中級會計師
糾正一個問題 實發金額=應發金額-公司社保部分-個人社保部分

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:22

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）4216
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
應交稅費--應交個人所得稅（暫不考慮）
庫存現金/銀行存款 （實發數）3221


請問這個平嗎？怎么平？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:44

鄒老師注冊稅務師 中級會計師
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）


那麻煩你不要變動分錄位置，把這些分錄在每個科目后面添上數據，謝謝

鄒老師 解答

2015-10-31 14:11

請問你想問的問題具體是？

鄒老師 解答

2015-10-31 14:17

第一個分錄不需要
應發金額=工資薪金總額+公司社保部分
實發金額=應發金額-實發金額-個人社保部分

鄒老師 解答

2015-10-31 14:23

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應付職工薪酬-社保 716
其他應付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款    995

4、發放工資
借：應付職工薪酬-工資   3500
貸：其他應付款-社保個人部分  279
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2015-10-31 14:37

糾正一個問題  實發金額=應發金額-公司社保部分-個人社保部分
其他的沒問題

鄒老師 解答

2015-10-31 15:19

個人社保部分是這樣處理的。

鄒老師 解答

2015-10-31 15:26

通過其他應收款的核算方式是這樣的
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）
有通過其他應收款核算，也有通過其他應付款核算的，但是不存在有其他應收又有其他應付同時核算的

鄒老師 解答

2015-10-31 15:36

借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
這是單位部分計提的分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 15:48

借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
貸：銀行存款 
這是單位負擔部分
你需要結合一個完整會計分錄的來看，而不只能看某一個分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 16:01

月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款 （實發數）
這是一個完整的過程，哪里有什么不平呢

鄒老師 解答

2015-10-31 16:11

實發數3221，應發數4216.。。。

鄒老師 解答

2015-10-31 16:38

上面是通過其他應付款的核算方式，其他應收款的口徑不一樣

鄒老師 解答

2015-10-31 18:31

可能是我描述的不夠準確
最后一個分錄的應發數僅僅是針對工資部分，而不包括公司負擔的社保部分