價值觀 追問

2019-01-27 15:45

老師，你的意思是借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅貸營業外收入嗎? 我之前關于納稅調整誤差得分錄問過學堂老師。難道這個納稅誤差是分無進項抵扣的誤差用轉出未交增值稅，有進項抵扣用未交增值稅?

QQ老師 解答

2019-01-27 15:46

你好！看看上面的分錄，你寫的你轉到未交增值稅的時候就少轉了一分錢。

價值觀 追問

2019-01-27 15:49

老師，我發票銷項是61.88，申報表是61.87。我把0.01計入營業外收入，那么結轉應該按發票得吧

QQ老師 解答

2019-01-27 16:05

你好，按時交的結轉就可以了。

價值觀 追問

2019-01-27 16:10

老師，發票銷項61.88，申報表61.87，后面相關的分錄幫我捋捋吧

QQ老師 解答

2019-01-27 16:11

你好，按發票的金額轉到未交增值稅，然后再做你剛才做的那個轉到營業外收入

價值觀 追問

2019-01-27 16:37

老師，我沒有看懂。下個月實際繳納是按申報表的61.87繳納。結轉未交增值稅應該是61.87把?納稅誤差，是借應交稅費-未交增值稅還是其他科目

QQ老師 解答

2019-01-27 16:40

你好！結轉61.88，然后把1分錢轉入營業外收入

價值觀 追問

2019-01-27 16:54

老師，分錄如下1:申報誤差借應交稅費-未交增值稅0.01貸營業外收入。2結轉銷項借銷項稅額61.88，貸轉出未交增值稅61.88，3結轉未交增值稅借轉出未交增值稅61.88，貸應交稅費-未交增值稅61.88。4繳納，借應交稅費-未交增值稅61.87貸銀行存款對嗎

價值觀 追問

2019-01-27 16:56

老師，是不是全部按發票金額結轉，最后的0.01分的申報誤差計入應交稅費-未交增值稅借方，與實際未交增值稅的貸方相抵后的金額是61.87等于銀行繳納金額。是這樣的思路對嗎

QQ老師 解答

2019-01-28 07:17

你好，可以這樣處理，先轉到未交增值稅，然后差額轉到營業外收入。