價值觀 追問

2019-01-21 16:23

老師，那這個應交稅費-未交增值稅一直掛著嗎?

蔣飛老師 解答

2019-01-21 16:28

是應該交納的增值稅（次月交納）

價值觀 追問

2019-01-21 16:31

這個是納稅誤差，借營業外支出貸應交稅費- 未交增值稅的。因為有抵扣一直沒有實際繳納增值稅。那應該就等抵扣不夠的時間，銀行劃賬時再沖掉對吧

蔣飛老師 解答

2019-01-21 16:33

你好！ 
 
對的。

價值觀 追問

2019-01-21 16:35

老師，企業兼營技術服務收入，比如每月有幾千，一年10萬左右。一年不定期進項2-3次，都是技術服務發票，總額10-15萬。技術當月就可以完成，本身技術難度不大，另外是小企業成本實際不好估算。企業給不了準確成本。我可以直接把進項總額直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本

蔣飛老師 解答

2019-01-21 16:36

你好！ 
 
可以的

價值觀 追問

2019-01-21 16:40

老師，你覺得進項總額/12月來推成本好，還是大約的毛利成本來推算?哪個稅務局更認可?

蔣飛老師 解答

2019-01-21 16:46

會計上可以估算，稅務上需要發票才可以的

價值觀 追問

2019-01-21 16:53

老師，進項都有發票，就是這個服務收入，我問相關人員他們也估算不準確。因為人員走工資了。我只能找個方法預估

蔣飛老師 解答

2019-01-21 17:01

收了多少錢，也不清楚嗎？