小鳳妹兒 追問

2018-10-22 20:49

您不是說通過其他應收款來核算嗎？ 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 20:51

您好，一般情況下，這個其他應收款就是凡指，如果是先交后扣的，記入其他應收款，如果是先扣后交的，記入其他應付款。

小鳳妹兒 追問

2018-10-22 20:55

好的，我明白您的意思了，非常感謝您！

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 20:55

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。