;)
記賬憑證電子版
一套完整的公司財務流程
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
取消
確定
搜索
現金流量預測
現金流量預測是對未來幾個月或未來幾個季度內企業資金的流出與流入進行預測。其目的是合理規劃企業現金收支，協調現金收支與經營、投資、融資活動的關系，保持現金收支平衡和償債能力，同時也為現金控制提供依據。
現金流量預測 的相關推薦
現金流量預測 的相關問答
更多>
- 問 如何預測現金流量表？
venus老師 中級會計師一、確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額”， 現金的期末余額=資產負債表“貨幣資金”期末余額； 現金的期初余額=資產負債表“貨幣資金”期初余額； 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。 二、確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額”， 1、吸收投資所收到的現金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)， 2、借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)， 3、收到的其他與籌資活動有關的現金：如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。 4、償還債務所支付的現金=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息)， 5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現金=應付股利借方發生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中 “計提利息”貸方余額-票據貼現利息支出， 6、支付的其他與籌資活動有關的現金：如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金(收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等)、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。 三、確定主表的“投資活動產生的現金流量凈額”， 1、收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)， 該公式中，如期初數小于期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。 2、取得投資收益所收到的現金=利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)， 3、處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額=“固定資產清理”的貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)， 4、收到的其他與投資活動有關的現金：如收回融資租賃設備本金等。 5、購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)， 上述公式中，如期末數小于期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。 6、投資所支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(剔除投資收益或損失)， 該公式中，如期末數小于期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。 7、支付的其他與投資活動有關的現金：如投資未按期到位罰款。 四、確定補充資料中的“經營活動產生的現金流量凈額”， 1、凈利潤：該項目根據利潤表凈利潤數填列。 2、計提的資產減值準備：計提的資產減值準備=本期計提的各項資產減值準備發生額累計數，直接核銷的壞賬損失，不計入。 3、固定資產折舊：固定資產折舊=制造費用中折舊+管理費用中折舊，或=累計折舊期末數-累計折舊期初數，未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。 4、無形資產攤銷=無形資產(期初數-期末數)，或=無形資產貸方發生額累計數，未考慮因無形資產對外投資減少。 5、長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數-期末數)，或=長期待攤費用貸方發生額累計數， 6、待攤費用的減少(減:增加)=待攤費用期初數-待攤費用期末數， 7、預提費用增加(減:減少)=預提費用期末數-預提費用期初數， 8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益)，根據固定資產清理及營業外支出(或收入)明細賬分析填列。 9、固定資產報廢損失，根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。 10、財務費用=利息支出-應收票據的貼現利息， 11、投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列)， 12、遞延稅款貸項(減:借項)=遞延稅款(期末數-期初數)， 13、存貨的減少(減:增加)=存貨(期初數-期末數)，未考慮存貨對外投資的減少。 14、經營性應收項目的減少(減:增加)=應收賬款(期初數-期末數)+應收票據(期初數-期末數)+預付賬款(期初數-期末數)+其他應收款(期初數-期末數)+待攤費用(期初數-期末數)-壞賬準備期末余額， 15、經營性應付項目的增加(減:減少)=應付賬款(期末數-期初數)+預收賬款(期末數-期初數)+應付票據(期末數-期初數)+應付工資(期末數-期初數)+應付福利費(期末數-期初數)+應交稅金(期末數-期初數)+其他應交款(期末數-期初數)， 16、其他，一般無數據。 五、確定主表的“經營活動產生的現金流量凈額”， 1、 銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×(1+13%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額， 2、 收到的稅費返還=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數， 3、收到的其他與經營活動有關的現金=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行 存款利息收入(公式一)， 具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }， 公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。 4、購買商品、接受勞務支付的現金=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+17%)+其他業務支出(剔除稅金)+(應付票據期初余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額)， 5、支付給職工以及為職工支付的現金=“應付工資”科目本期借方發生額累計數+“應付福利費”科目本期借方發生額累計數+管理費用中“養老保險金”、“待業保險金”、“住房公積金”、“醫療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費”， 6、支付的各項稅費=“應交稅金”各明細賬戶本期借方發生額累計數+“其他應交款”各明細賬戶借方數+“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數+“其他業務支出”中有關稅金項目，即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7、支付的其他與經營活動有關的現金=營業外支出(剔除固定資產處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)+其他應收款本期借方發生額+其他應付款本期借方發生額+銀行手續費， 六、匯率變動對現金的影響：匯兌損益。 查看全文> - 問 如何預測企業的現金流量？
徐悅 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師您好， 現金流的預測 企業現金流的預測主要可以從現金的流入和流出這兩方面進行。 現金的流入主要包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金流入。經營活動的現金流入主要包括主營業務收入、其他業務收入等。 投資活動的現金流入包含出售固定資產和無形資產的營業外收入，企業并購收入等。 籌資活動的現金流入包含企業長期借款，股利的收入。 現金的流出主要包括營業活動、投資活動和籌資活動的現金流出。 營業活動的現金流出主要包括期間費用的支付，各種稅金的支付等。 投資性活動的現金流出主要包括固定資產、各種款項的投出。 籌資活動的現金流出則主要包括了支付股利，贖回債權本金。 查看全文> - 問 如何預測經營性現金凈流量？
樸老師 會計師同學你好 經營活動現金凈流量是經營現金毛流量扣除凈營運資本增加后企業可提供的現金流量。 經營活動現金凈流量可以反映出的財務狀況，根據財務狀況分為初創期、發展期、成熟期、衰退期。 查看全文> - 問 老師，現金流量預測怎么做呢
賀漢賓老師 中級會計師,初級會計師你好同學，僅供參考哈： 現金流量預測的方法，主要有現金收支法和凈收益調整法。 一、現金收支法 現金收支法是將計劃期全部可能發生的現金收支分類列出，分別測算，進而確定現金余缺的方法。 其主要步驟如下： (一)預測企業在一定時期內的現金流入量。 (二)預測企業在一定時期內的現金流出量。 (三)預測企業現金凈流量，確定現金流量安排。 二、收益調整法 凈收益調整法，是指對企業的凈收益按實際收付現金進行調整，然后確定企業的現金流量的一種方法。 凈收益調整法預測現金流量的步驟如下： (一)先將按權責發生制確定的企業的稅前凈收益調整為現金收付制的稅前凈收益，然后再按一定方法調整為稅后凈收益。 (二)將稅后凈收益加減與預測期凈收益無關的現金收付額，然后調整為預測期的現金余額的增加額。 (三)利用預測期初與期末調整數，確定企業一定時期內的現金存量，并隨時進行調整。即預測期內現金余額增加額，加上期初現金，減去期末現金余額，再扣除發放現金股利的支出，成為可供用來擴大投資的現金余額。如果現金余額為負數則應設法籌集，以保證現金流量平衡。 三、科學預測法 利用往年的歷史數據，使用科學的數學預測算法，可以直接預測企業的現金流存量。如果企業主營業務不變，其時間規律和業務波動屬性是變化不大的，再加上找到其增長率就可以這么預測了。 希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！ 查看全文>
現金流量預測 的相關課程
更多>
現金流量預測 的相關資料下載
更多>
現金流量預測 的相關資訊
更多>
預測現金流量表可以提供哪些訊息( ).現在企業在每一個會計期間,都需要及時的編制預算表,預算表中有預測現金流量的報表,預測現金流量表可以提供的信息主要有經營活動現金預算、投資活動現金預算、籌資活動現金預算以及資金余額等等,這些內容都需要及時掌握.2020-01-04 11:301138
檢測費在現金流量表哪個項目?檢測費在現金流量表哪個項目?對于現金流量表,相信學習和從事財會的朋友一定不陌生.那么檢測費在現金流量表中屬于哪個項目呢?對此有疑問的朋友不用急,下面會計學堂的小編就來為大家講解講解現金流量表各項目詳細說明,一起來看看吧!2018-08-28 09:308379
預付工程款計入什么現金流量項目?現金流量表是反應企業現金的流向動態，那么預付賬款在現金流量表里面如何表現你知道嗎？下面會計學堂小編為大家簡單介紹預付工程款計入什么現金流量項目?對這個內容不是很了解的朋友請看下文詳細介紹！2018-08-30 14:4913339
預收的房租押金放入現金流量表哪里預收的房組押金放入現金流量哪個項目?現金流量表屬于財務報表之一,預收的房屋押金應當在支付的其他與經營活動有關的現金中來反映,文中已進行了說明,具體內容請仔細閱讀全文2019-09-04 12:083333
加載中...