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遞延稅款貸項(xiàng)
遞延稅款貸項(xiàng)是指所得稅費(fèi)用大于應(yīng)交所得稅的差額，遞延稅款貸項(xiàng)說明企業(yè)由于以前的時間性差異而產(chǎn)生的未來需要交納的所得稅。
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- 問 老師，您好！請問資產(chǎn)負(fù)債表中遞延稅項(xiàng)和遞延稅款借項(xiàng)應(yīng)該怎樣填列，具體是什么科目填這里，遞延稅款會出現(xiàn)貸項(xiàng)嗎？借項(xiàng)和貸項(xiàng)表示什么意思呢？如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)表示什么呢？
曉海老師 會計(jì)中級職稱資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延稅項(xiàng)： 1、左面欄下“遞延稅項(xiàng)”中的“遞延稅款借項(xiàng)”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的借方余額。應(yīng)根據(jù)“遞延稅款”科目的期末借方余額填列。 2、右面欄下“遞延稅項(xiàng)”中的“遞延稅款貸項(xiàng)”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的貸方余額。應(yīng)根據(jù)“遞延稅款”科目的期末貸方余額填列。 查看全文> - 問 請問下現(xiàn)金流量表中，遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）填什么？是填賬上遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的余額嗎？
樸老師 會計(jì)師同學(xué)你好 “遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))”項(xiàng)目，可通過比較期末期初遞延稅款賬戶余額計(jì)算填列。若為“遞延稅款”借項(xiàng)增加，調(diào)整凈利潤時應(yīng)減去;若為“遞延稅款”貸項(xiàng)增加，調(diào)整凈利潤時應(yīng)加回。“遞延稅款”賬戶主要是核算由于時間性差異造成的稅前會計(jì)利潤與應(yīng)稅所得之間的差異影響所得稅的金額，以及以后各期轉(zhuǎn)回的金額。由于實(shí)際繳納所得稅時是按應(yīng)納稅所得額計(jì)算的，遞延稅款這部分金額并沒有發(fā)生現(xiàn)金流入或流出，但在利潤表中已列入了所得稅費(fèi)用，所以應(yīng)調(diào)整凈利潤 查看全文> - 問 老師你好：固定資產(chǎn)加速折舊分錄借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債二個科目是填在報表的遞延稅款借項(xiàng)及貸項(xiàng)嗎，請指教
蔣飛老師 注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師你好！ 是的。 查看全文> - 問 老師，這個遞延稅款貸項(xiàng)是什么 好像以前沒見過
悠然老師01 高級會計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計(jì)師學(xué)員你好，這個就是遞延所得稅負(fù)債 查看全文>
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)就是遞延到以后繳納的稅款,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計(jì)法下才會產(chǎn)生遞延稅款。2017-04-12 15:401407
遞延收益為什么會形成遞延所得稅?針對遞延收益為什么會形成遞延所得稅的這一問題，文中已作出詳細(xì)的解答，遞延收益屬于未來的收益，遞延所得稅資產(chǎn)，就是遞延到以后繳納的稅款，具體內(nèi)容請仔細(xì)閱讀全文。2018-08-01 16:2611430- 專項(xiàng)應(yīng)付款和遞延收益的區(qū)別是什么?專項(xiàng)應(yīng)付款和遞延收益的區(qū)別是什么？本文講述的是關(guān)于專項(xiàng)應(yīng)付款和遞延收益的有關(guān)問題，詳情請看下文。2017-09-29 15:302797
- 分期付款遞延所得稅怎么處理？企業(yè)的分期付款是需要做相關(guān)稅務(wù)處理，既然是遞延所得稅資產(chǎn)，所以就會有遞延所得稅，本文來為大家詳細(xì)解答分期付款遞延所得稅怎么處理，希望能為大家提供幫助。2018-07-11 14:112568
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