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現金預算是反映預期內企業(yè)現金流轉狀況的預算。這里所說的現金，包括企業(yè)庫存現金、銀行存款等貨幣資金。編制現金預算的目的是合理地處理現金收支業(yè)務，調度資金，保證企業(yè)財務處于良好狀態(tài)。它包括以下內容:(1) 現金收入。包括期初現金結存數和預算期內預計現金收入數，如現金銷售收入、回收應收帳款、票據貼現等。(2) 現金支出。指預算期內預計現金支出數，如支付材料采購款，支付工資，支付制造費用、管理費用和銷售費用，償還應付帳款，交納銳金，購買設備等，(3) 現金的多余或不足。現金收支相抵后的余額，若收大于支，表示現金有多余，可用于償還貸款，購買短期證券;若收小于支，表示現金不足，需設法籌資、融資。如果資金不足，就要向銀行借款，或發(fā)行短期商業(yè)票據以籌集資金，以及還本付息等。