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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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全電發票底下的備注用寫嗎答案： 對于大部分行業和業務，法規并沒有明確規定備注欄必須填寫。但出于業務真實性和完整性的考慮，建議盡可能填寫與真實業務有關聯的輔證信息。對于某些特定業務，如建筑服務、貨物運輸服務、不動產銷售、不動產經營租賃服務等，其備注欄信息為必填項。如果不填寫，可能導致發票無法開具或被視為不合規。對于法規有明確要求的業務，備注欄的填寫應嚴格按照規定格式進行。例如，貨物運輸服務需要填寫起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息；建筑服務需要注明建筑服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱等。填寫備注欄時，應確保信息的準確性和完整性，避免虛假填寫或遺漏重要信息。全電發票就很好的解決了這一問題，將一些需要備注的信息設置為必填項，這樣，納稅人就再也不用擔心要不要備注，怎么備注的問題了。06/18 09:10- 免征增值稅會計賬務處理答案： 免征增值稅需要根據不同的情況來確認，比如小微企業因為沒有達到起征點而免稅時，先要正常做計提，然后季度確認是否需要繳稅，當確認免稅資格和項目后，可以在賬務上進行處理。借記：“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目。貸記：“補貼收入”或“營業外收入”科目。這種處理方式可以體現企業享受了免稅政策，并且免稅金額計入了企業的收入中。如果購進貨物或勞務時已經明確要用于免稅項目的生產或者銷售，其購進貨物和費用的進項稅額應計入成本和費用，不用做進項稅額轉出。如果其進項稅額已做應交增值稅（進項稅額），則需要做進項轉出，將其計入成本或費用。假設某企業銷售了免征增值稅的貨物，并計提了銷項稅額：銷售時：借：銀行存款/應收賬款貸：主營業務收入貸：應交稅費—應交增值稅（此處為正常計提，但后續會抵銷）月底處理時（當確認免稅資格和項目后）：借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）（與上述銷項稅額相等）貸：營業外收入—補貼收入/減免稅收入。06/18 09:09
- 本年利潤年末怎么結轉答案： 本年利潤的結轉步驟：第一步：將各項收入、利得類科目余額轉入本年利潤的貸方；第二步：將各項費用、損失類科目余額轉入本年利潤的借方；第三步：結轉所得稅費用，轉入本年利潤的借方；第四步：將本年利潤的本年累計余額（當年凈利潤或凈虧損）結轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。1、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄 ：將余額轉入未分配利潤借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤2、如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：利潤總額的10%計提法定盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤貸：盈余公積根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤貸：盈余公積向股東分配利潤借：利潤分配——未分配利潤貸：應付股利。06/18 09:08
- 普通發票一共有多少聯答案： 不同類型的普通發票的聯數可能因發票的種類和用途而有所不同。以下是根據參考文章信息整理的關于普通發票聯數的詳細說明：普通發票的基本聯數：普通發票通常有三聯，分別是：第一聯：存根聯（黃色），主要用于備查和存檔，無須撕下，也無須蓋章。第二聯：顧客聯（白色），也稱為發票聯，是購貨方作為購進貨物的原始憑證，需要蓋發票專用章方才有效。第三聯：記賬聯（紅色），是銷貨方的記賬憑證，用于銷貨方作為銷貨的原始憑證，同樣需要蓋發票專用章。增值稅普通發票的聯數：增值稅普通發票的聯數與普通發票類似，也是三聯，功能和顏色也與普通發票的相應聯數相同。其他特殊類型的普通發票：對于某些特殊類型的普通發票，如卷筒發票、定額發票等，其聯數可能因具體的發票設計和用途而有所不同。這些發票的聯數可能少于或超過三聯。06/18 09:08
- 開普票是免稅嗎答案： 開普票并不總是免稅的。要根據實際情況來確定，不同的時期會有不同的稅收政策。比如2024年的普票政策：一般情況下，小規模納稅人開具的普票不繳稅，如果月度超過10萬，季度超過30萬，或者不開普通發票的話，需要按照1%的增值稅稅率進行繳稅。如果小規模納稅人的月度開票金額不超過10萬（季度不超過30萬），那么這些普票可以享受免征增值稅的優惠。如果客戶要求開具3%的專票，那么小規模納稅人可以開具這樣的專票，并按照3%的稅率進行申報，但這意味著放棄了享受免稅政策的資格。06/18 09:07
- 已知不含稅金額怎么算稅額答案： 已知不含稅金額計算稅額的方法取決于適用的稅率和稅種。在我國，增值稅是最常見的稅種之一，其稅率可能因商品或服務的類別而有所不同。以下是按照增值稅計算稅額的基本步驟：確定適用稅率：首先，需要確定商品或服務適用的增值稅稅率。這可能是標準稅率，也可能是優惠稅率，具體取決于商品或服務的類別。計算公式如下：稅額=不含稅金額×稅率。計算含稅金額：如果需要計算含稅總金額，可以將稅額加到不含稅金額上。計算公式如下：含稅總金額=不含稅金額+稅額。例如，如果某商品的不含稅金額為100元，適用的增值稅率為13%，則稅額計算如下：稅額=100×13%=13含稅總金額為：含稅總金額=100+13=113。06/17 09:41
- 企業所得稅季報怎么申報答案： 企業所得稅季報的申報流程通常包括以下幾個步驟：1、準備資料：確保所有財務報表和相關稅務資料準備齊全。2、登錄稅務系統：使用企業賬號登錄國家稅務總局或地方稅務局的電子稅務局網站。3、選擇申報類型：在電子稅務局中找到“稅費申報及繳納”選項，選擇“企業所得稅申報”。4、填寫申報表：根據企業的具體情況，填寫《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）以及其他必要的附表，如《固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表》（A201020）等。5、計算應納稅額：根據申報表上的指引，計算本季度的應納稅額。6、審核申報表：填寫完畢后，對申報表進行審核，確保所有數據準確無誤。7、提交申報：審核無誤后，提交申報表。8、繳納稅款：根據系統提示，進行稅款繳納。可以選擇電子繳稅或銀行轉賬等方式。06/17 09:40
- 財務報表附注是什么答案： 財務報表附注是財務報告的一部分，它提供了對財務報表中數字的額外解釋和詳細信息。附注的目的是為了增加財務報表的透明度和可理解性，幫助報表使用者更好地理解企業的財務狀況、經營成果和現金流量。以下是財務報表附注通常包含的內容：1、企業的基本信息，包括企業名稱、注冊地址、主要經營活動等。2、財務報表編制基礎：說明財務報表的編制遵循的會計準則和政策。3、重要會計政策和會計估計：企業采用的主要會計政策，如收入確認、存貨計價、固定資產折舊、無形資產攤銷等。4、會計政策變更的說明：如果企業在報告期間變更了會計政策，需要說明變更的原因和對財務報表的影響。5、會計估計變更的說明：如果企業對會計估計進行了調整，需要披露變更的內容和對財務報表的影響。6、報表項目注釋：對資產負債表和利潤表中的主要項目進行詳細說明，如應收賬款、存貨、固定資產、負債等。7、關聯方交易：披露企業與關聯方之間的交易情況，包括交易的性質、金額和定價政策。06/17 09:39
- 全盤賬是指內外賬嗎答案： 在財務管理和會計領域，"全盤賬" 通常是指一個企業或組織所有的賬目，它包括了所有的財務記錄，而不僅僅局限于內賬或外賬。當涉及到“內賬”和“外賬”的概念時，這通常是在某些特定的文化或商業環境中，特別是當企業為了某種目的（如稅務優化、隱藏部分利潤等）而采取的一種非正式或不透明的會計方法。在這種情況下，內賬可能記錄公司實際發生的所有交易，而外賬則可能僅包含符合特定法規或會計準則的交易。這種做法在我們國家是違法的，因為它可能導致財務報告的不準確和誤導性。現代會計準則和法規通常要求企業提供真實、完整和準確的財務信息，這意味著企業通常應該只有一套賬目，即所謂的“全盤賬”。06/17 09:38
- 企業所得稅2、5%是如何征收答案： 現在2、5%的稅率優惠已經沒有了。企業所得稅的征收方式通常包括兩種：查賬征收和核定征收。對于符合條件的小型微利企業，可以享受優惠稅率。根據2022年財政部、稅務總局發布的公告，小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，可以減按25%計入應納稅所得額，然后按20%的稅率繳納企業所得稅，實際稅負為5%。對于年應納稅所得額100萬元以下的部分，按照更低的稅率，如2、5%進行征收。例如，如果一個企業2022年的應納稅所得額是280萬元，按照新規定，100萬元以下的部分可能需要繳納2、5萬元（100×2、5%），100萬元至280萬元的部分需要繳納9萬元（180×5%），總共需要繳納企業所得稅11、5萬元。這是對小型微利企業的一種稅收優惠。06/17 09:38
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個體工商戶今年經營所得已繳稅款的，還能享受經營所得減半征收個人所得稅政策嗎？
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