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進項稅17256.63，美元直接換算人民幣金額5746874.13，出口發票是普通電子版零稅率發票，征稅率按13%，退稅率按10.5%，這邊稅局要求稅負2.5%
免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額 這個我不太明白，我聽課的意思是不是從農民手中取得的農產品，是從批發商手中取得的，對嗎？
如果我理解的對的話，那我這個企業是第一次開票，收購票都是自己開的，沒有那一項
我迷瞪著不知道收購票咋做賬，咋把退稅額算出來？增值稅不知道咋報？
具體的一個月的賬咋做，稅咋申報？我蒙啊老師，就這幾個數據，沒其他啥了，銀行也沒走賬
1/688
2020-05-11
生產企業一般納稅人出口貨物，假定辣椒粉征稅率13，退稅率9，從農民手中購進辣椒10000元做成辣椒粉全部出口，自開農產品發票，購進成本81000，進項稅金9000，出口價格20000元。
那么出口貨物不得免征和抵扣稅額抵減額怎么算？
這個從農民手中購進的辣椒全部做成粉進行出口，這個購進的辣椒是不是出口貨物消耗的免稅產品呢？
1/2931
2020-07-30
老師，在出口貨物免抵退稅匯總表中有一列填寫關于與增值稅納稅申報表的差額數.其中有一行是免抵退稅不得免征和抵扣稅額與增值稅納稅申報表差額,此數值不是很明白.這個差數到底是反映什么呢?它是否一定等于增值稅表中的進項稅轉出額中的免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額數呢？
1/1140
2019-08-16
免抵退不得抵免和扣減的稅額都包括什么？
1/1183
2019-10-17
收到采取簡易征收，和免征增值稅項目開的發票，能抵扣所得稅嗎？
1/865
2017-02-25
為什么出口退稅企業發生紅字沖減會導致免抵退稅匯總表進料加工應調整不得免征和抵扣稅額與增值稅申報表差額欄為負數
1/671
2022-03-20
A公司是一家具有進出口經營權的生產企業，自產貨物一部分出口銷售，一部分國內銷售。該公司8月份購進所需原材料等500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元。內銷產品取得不含稅銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為16%，退稅率為13%。
要求：
1.計算：
（1）計算該企業當期不得免征和抵扣的稅額。
（2）計算本月應納增值稅額和期末留抵稅額。（3）計算當期免抵退稅額。
（4）計算當期應退稅額。
（5）計算當期免抵稅額。
2.根據上述計算結果，完成以下會計處理：
（1）編制本月出口銷售的會計分錄。
（2）編制不得免征和抵扣稅額的會計分錄。
（3）編制出口貨物免抵退稅額的會計分錄。
（4）編制月末轉出未交增值稅的會計分錄。
（5）編制下月實際交納增值稅的會計分錄。
1/1874
2020-06-11
進料加工手冊 核銷，現在出口退稅系統中免抵退稅核銷表中;應調整免抵退稅額：-28768.95應調整不得免征和抵扣稅額：-25572.39這個需要如何做賬而且我這個月的增值稅中，不得免征是9890.51
1/4784
2018-05-15
進料加工手冊 核銷，現在出口退稅系統中免抵退稅核銷表中;應調整免抵退稅額：-375804.39應調整不得免征和抵扣稅額：-107124.79這個需要如何做賬務處理？
1/2932
2019-10-17
我想問問關于進料加工核消后的賬務處理
進料加工手冊 核銷，現在出口退稅系統中免抵退稅核銷表中;應調整免抵退稅額：-83000應調整不得免征和抵扣稅額：-46000這個需要如何做賬
老師，不知你能否告訴我
我以前沒遇到這樣的業務
1/3351
2019-04-18
你好
我們單位進料加工手冊 核銷，現在出口退稅系統中免抵退稅核銷表中;應調整免抵退稅額：-83000應調整不得免征和抵扣稅額：-46000這個需要如何做賬？
2/5081
2019-04-18
那生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月份發箱生以下業務:購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明，不含稅價款200萬元。本月海關合作免稅進口料件價格為60萬美元（對免稅購進甲企業采取購進法）。當月內銷不含稅銷售額為100萬，當月出口商品FOB價為120萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7，出口商品退稅率為9%。對于免稅購進料件，公司選擇購進法。
要求:
（1）購進原材料的會計分錄。
（2）計算企業內銷貨物以及外交貨物的會計分錄。
（3）計算企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少？并作出會計分錄。
（4）計算企業當月應納稅了是多少？
（5）計算企業免抵退稅額是多少？并作出會計分錄。
（6）根據上述材料判斷企業是否有留抵稅額，如有，金額是多少？
2/1447
2020-06-24
進料加工手冊 核銷，現在出口退稅系統中免抵退稅核銷表中;應調整免抵退稅額：-83000應調整不得免征和抵扣稅額：-46000這個需要如何做賬，二個數都是負數
1/4536
2019-04-18
甲生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月份發生以下業務：購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明：不含稅價款300萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業采取購進法）。當月內銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。
1、企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。
與企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄。
2、企業當月應納稅額是（）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數，注意如果是負數就應該有符號！
3、企業免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（）萬，實退稅額為（）萬，被抵消的稅額為（）萬，
并作出相應會計分錄
4、根據上述資料，判斷企業留抵稅額是，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內銷的進項不足抵扣的金額。
2/359
2022-11-17
36.某自營出口生產企業是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關經濟業務如下：購進原材料一批，增值稅專用發票注明價款400萬元，進項稅額52萬元，符合抵扣條件，貨已入庫。假設上月末未抵扣完的進項稅額12萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額200萬元。出口貨物FOB價50萬美元，匯率18=7.0￥。要求：運用“免、抵、退”辦法計算下列各項目的金額。
(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；
(2)當期應納稅額；
(3)當期期末留抵稅額；
(4)當期免抵退稅額；
(5)當期應退稅額；
(6)當期免抵稅額。
3/324
2023-01-05
一般納稅人，簡易征收3%，增值稅每月計提，不能抵抵扣，那是不是借應交稅費 應交增值稅 轉出末交增值稅
貸應交稅費 末交增值稅這筆分錄不用寫，這筆只相當于17%的要寫是嗎
4/738
2016-09-14
不管是外銷收入還是內銷收入，要計算要交多少稅，都用這個公式，是嗎，銷項稅額-進項稅額-(上期留抵-不得免征和抵扣稅額)如大于0就要交，若小于0就不用交，留抵，是嗎？
1/1349
2017-07-26
說增值稅申報表和匯總表的數據不一致，有個不得免征和抵扣稅額抵減額導致我的申報表的進項轉出額和匯總表的25欄不一致，怎么處理啊各位大神，預審不通過
1/1206
2015-04-27
公司是用海關合同進出口貨物的，每個月都要繳增值稅，免抵退稅不得免征和抵扣額抵減，是怎么樣算出來呢？進口報關單不用錄入免抵退嗎？
1/964
2017-08-12
為什么第24行，免抵退稅不得免征和抵減額是負數？23行是什么含義？
3/720
2020-02-08
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