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生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷，調(diào)整不得免征和抵扣稅額是負(fù)數(shù)。憑證怎么做？
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2019-05-14
找董老師；那我就不研究龍圖那個(gè)了。那這么算的話我們是不需要退稅的，稅率=退稅率 就是沒(méi)有不得免征和抵扣稅額了?我現(xiàn)在開發(fā)票 要開電子普票吧 稅率是免稅還是稅率0呢?這個(gè)有區(qū)別嗎？還有我申報(bào)的話，我是6月份在稅務(wù)局做的備案，申報(bào)系統(tǒng)沒(méi)動(dòng)過(guò)，10.31一張報(bào)關(guān)單 11月一張報(bào)關(guān)單，我申報(bào)的話 之前沒(méi)發(fā)生的月份 需要報(bào)嗎，如果需要，現(xiàn)在錯(cuò)過(guò)了要怎么辦？還是我現(xiàn)在只把發(fā)生的報(bào)所屬期是12月行嗎？電子稅務(wù)在線版填報(bào)流程有個(gè)詳細(xì)說(shuō)明嗎 不懂得先填哪個(gè)再填哪個(gè)? 問(wèn)題有點(diǎn)多 5次追問(wèn)就結(jié)束了，麻煩老師一一回答下
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2019-12-25
生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月有一票出口，單證未齊全，暫時(shí)不申報(bào)出口退稅，本月需要當(dāng)期不得免征和抵扣稅額的分錄嗎
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2024-11-06
外貿(mào)企業(yè)由于征退稅率之差產(chǎn)生的不得免征和抵扣的稅額需不需要繳附加稅
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2021-11-08
當(dāng)期免抵稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（征稅率-退稅率）。不理解這個(gè)公式為什么用銷售額乘以稅率差啊？？
既然退進(jìn)項(xiàng)稅那么，應(yīng)該用原材料進(jìn)價(jià)乘以稅率才得出進(jìn)項(xiàng)稅啊，用離岸價(jià)乘以稅率那不等于銷項(xiàng)稅了嗎？不理解啊
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2020-03-15
1.適用增值稅免稅政策的出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣和退稅，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入成本：2出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為若己按征退率之差計(jì)算不得免征和抵扣稅額并己轉(zhuǎn)入成本，相應(yīng)的稅額應(yīng)轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)，如何進(jìn)行操作？不得免抵退，已計(jì)入成本，為何還要轉(zhuǎn)出。謝謝！
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2020-07-31
1.計(jì)算
(1)計(jì)算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額:
(2)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額;
(3) 計(jì)算當(dāng)月免抵退稅額;
(4)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)退稅額;
(5)計(jì)算當(dāng)月免抵稅額。
2.會(huì)計(jì)處理
(1)購(gòu)進(jìn)貨物的會(huì)計(jì)處理:
的佳貨物的會(huì)計(jì)處理:
(2)國(guó)內(nèi)銷售貨
(3)出口銷售的會(huì)計(jì)處理
(4)不得免征和抵扣稅8
(5)出口退稱的會(huì)計(jì)處理:
6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅貌。
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2020-07-02
公司是使用海關(guān)手冊(cè)合同進(jìn)出口貨物的，免抵退稅不得免征和抵扣額抵減，是怎么樣算出來(lái)呢？
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2017-08-16
微小企業(yè)的, 只有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本, 沒(méi)有其它額外費(fèi)用/收入的情況下, 那企業(yè)所得稅中的利潤(rùn)總額怎麼計(jì)算得來(lái)，我是臨時(shí)接手別人的東西, 沒(méi)有其它資料
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2019-04-16
老師，請(qǐng)問(wèn)，
免抵退稅申報(bào)匯總表第23行， 上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。 我單位有余額35161.61.這個(gè)月出口的貨物可以抵扣掉3921.17，所以到這個(gè)月末，余額是31240.44。
這個(gè)余額是怎么來(lái)的呢？ 我以前沒(méi)有注意到呀。
另外，這個(gè)余額和增值稅申報(bào)表有沒(méi)有關(guān)系呢？
謝謝老師。
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2016-03-09
出口金額到多少會(huì)受到稅務(wù)局的發(fā)函？是外貿(mào)公司.
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2017-06-23
老師，外帳會(huì)計(jì)根據(jù)原材料發(fā)票的不含稅金額的小數(shù)點(diǎn)后面金額借記制造費(fèi)用一其他，整數(shù)部分金額借記原材料
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2021-07-14
根據(jù)教材公式當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額—（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額—當(dāng)期不得免征和抵扣稅額），對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元修正的是“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額1萬(wàn)元，而不是抵減額2萬(wàn)元，是不是我的理解有誤，還是教材印刷錯(cuò)誤？
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2020-05-08
2019年9月份該企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款300萬(wàn)元，稅額39萬(wàn)元；當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額為13萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。
5、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。
6、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第8空）萬(wàn)。注意此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！
7、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第9空）萬(wàn)多少，實(shí)退稅額為(第10空)萬(wàn)，被抵消的稅額為（第11空）
8、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第12空）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。
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2021-11-21
江蘇擎天軟件的操作，這個(gè)期末留抵稅額，期末留抵稅額=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留抵稅額-免抵退不得免征和抵扣稅額 =0-30000-880-10080=-19040，但是軟件里是19920，這是怎么回事，上期留抵稅額880不算嗎？
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2017-07-03
嗯，請(qǐng)問(wèn)公司結(jié)束營(yíng)業(yè)，還需要繳資本額的印花稅嗎？
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2019-08-13
期末銷項(xiàng)大於進(jìn)項(xiàng)
借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣 轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末就沒(méi)有餘額
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2019-06-25
出口免稅銷項(xiàng)額要交附加稅嗎？計(jì)算公式：
一、 當(dāng)期不得抵扣稅額計(jì)算
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額（俗稱外銷銷項(xiàng)稅額=）當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
二、 當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）
=當(dāng)期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額+外銷銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（包含上月留底）
三、 當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算（理論最多的退稅額）
當(dāng)期免抵退稅=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率
四、 當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算
1、 當(dāng)期期末留抵稅額＜＝當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期的免抵稅額（剩余的未退稅）=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
2、 當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=0，
當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)中“期末留抵稅額”。
現(xiàn)在還是這樣計(jì)算嗎？
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2018-12-04
老師，稅盤的服務(wù)這些減免，本期實(shí)際抵扣這里要不要填
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2019-11-13
個(gè)人所得稅免申報(bào)，扣的稅會(huì)退嗎？
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2022-03-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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