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生產企業進料加工業務免抵退稅核銷，調整不得免征和抵扣稅額是負數。憑證怎么做？
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2019-05-14
找董老師；那我就不研究龍圖那個了。那這么算的話我們是不需要退稅的，稅率=退稅率 就是沒有不得免征和抵扣稅額了?我現在開發票 要開電子普票吧 稅率是免稅還是稅率0呢?這個有區別嗎？還有我申報的話，我是6月份在稅務局做的備案，申報系統沒動過，10.31一張報關單 11月一張報關單，我申報的話 之前沒發生的月份 需要報嗎，如果需要，現在錯過了要怎么辦？還是我現在只把發生的報所屬期是12月行嗎？電子稅務在線版填報流程有個詳細說明嗎 不懂得先填哪個再填哪個? 問題有點多 5次追問就結束了，麻煩老師一一回答下
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2019-12-25
生產企業當月有一票出口，單證未齊全，暫時不申報出口退稅，本月需要當期不得免征和抵扣稅額的分錄嗎
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2024-11-06
外貿企業由于征退稅率之差產生的不得免征和抵扣的稅額需不需要繳附加稅
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2021-11-08
當期免抵稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（征稅率-退稅率）。不理解這個公式為什么用銷售額乘以稅率差啊？？
既然退進項稅那么，應該用原材料進價乘以稅率才得出進項稅啊，用離岸價乘以稅率那不等于銷項稅了嗎？不理解啊
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2020-03-15
1.計算
(1)計算當月不得免征和抵扣稅額:
(2)計算當月應納稅額和期末留抵稅額;
(3) 計算當月免抵退稅額;
(4)計算當月應退稅額;
(5)計算當月免抵稅額。
2.會計處理
(1)購進貨物的會計處理:
的佳貨物的會計處理:
(2)國內銷售貨
(3)出口銷售的會計處理
(4)不得免征和抵扣稅8
(5)出口退稱的會計處理:
6)結轉下期繼續抵扣稅貌。
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2020-07-02
公司是使用海關手冊合同進出口貨物的，免抵退稅不得免征和抵扣額抵減，是怎么樣算出來呢？
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2017-08-16
1.適用增值稅免稅政策的出口貨物、勞務及應稅行為，其進項稅額不得抵扣和退稅，應當轉入成本：2出口貨物、勞務及應稅行為若己按征退率之差計算不得免征和抵扣稅額并己轉入成本，相應的稅額應轉回進項，如何進行操作？不得免抵退，已計入成本，為何還要轉出。謝謝！
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2020-07-31
微小企業的, 只有營業收入和營業成本, 沒有其它額外費用/收入的情況下, 那企業所得稅中的利潤總額怎麼計算得來，我是臨時接手別人的東西, 沒有其它資料
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2019-04-16
出口金額到多少會受到稅務局的發函？是外貿公司.
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2017-06-23
老師，請問，
免抵退稅申報匯總表第23行， 上期結轉免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。 我單位有余額35161.61.這個月出口的貨物可以抵扣掉3921.17，所以到這個月末，余額是31240.44。
這個余額是怎么來的呢？ 我以前沒有注意到呀。
另外，這個余額和增值稅申報表有沒有關系呢？
謝謝老師。
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2016-03-09
老師，外帳會計根據原材料發票的不含稅金額的小數點后面金額借記制造費用一其他，整數部分金額借記原材料
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2021-07-14
根據教材公式當期應納稅額=當期銷項稅額—（當期進項稅額—當期不得免征和抵扣稅額），對進項稅額26萬元修正的是“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額1萬元，而不是抵減額2萬元，是不是我的理解有誤，還是教材印刷錯誤？
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2020-05-08
2019年9月份該企業購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明：價款300萬元，稅額39萬元；當月內銷不含稅銷售額為100萬，銷項稅額為13萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。
5、企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。
6、企業當月應納稅額是（第8空）萬。注意此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數，注意如果是負數就應該有符號！
7、企業免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第9空）萬多少，實退稅額為(第10空)萬，被抵消的稅額為（第11空）
8、根據上述資料，判斷企業留抵稅額是（第12空）萬，如果沒有，此處填0。
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2021-11-21
嗯，請問公司結束營業，還需要繳資本額的印花稅嗎？
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2019-08-13
江蘇擎天軟件的操作，這個期末留抵稅額，期末留抵稅額=銷項-進項-上期留抵稅額-免抵退不得免征和抵扣稅額 =0-30000-880-10080=-19040，但是軟件里是19920，這是怎么回事，上期留抵稅額880不算嗎？
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2017-07-03
期末銷項大於進項
借 應交稅費-增值稅-銷項稅
貸 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
借 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸 應交稅費-未交增值稅
這樣 轉出未交增值稅 期末就沒有餘額
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2019-06-25
出口免稅銷項額要交附加稅嗎？計算公式：
一、 當期不得抵扣稅額計算
當期不得免征和抵扣稅額（俗稱外銷銷項稅額=）當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
二、 當期應納稅額的計算
當期應納稅額=當期銷項稅額-（當期的進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額）
=當期內銷銷項稅額+外銷銷項稅額-當期進項稅額（包含上月留底）
三、 當期免抵退稅額的計算（理論最多的退稅額）
當期免抵退稅=當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率
四、 當期應退稅額和免抵稅額的計算
1、 當期期末留抵稅額＜＝當期免抵退稅額，則當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期的免抵稅額（剩余的未退稅）=當期免抵退稅額-當期應退稅額
2、 當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額，則當期應退稅額=當期免抵退稅額，當期免抵稅額=0，
當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報中“期末留抵稅額”。
現在還是這樣計算嗎？
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2018-12-04
老師，稅盤的服務這些減免，本期實際抵扣這里要不要填
1/535
2019-11-13
個人所得稅免申報，扣的稅會退嗎？
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2022-03-02
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