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老師，小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度銷售收入含稅24萬元，未達(dá)起征點(diǎn)，分錄：借應(yīng)收賬款24萬，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入237623.76，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2376.24。還有一筆場(chǎng)地租賃費(fèi)含稅10萬元，分錄：借應(yīng)收帳款10萬，貸其他業(yè)務(wù)收入95238.10，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅4761.9。請(qǐng)問季報(bào)時(shí)只收了租賃產(chǎn)生的稅金，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入未達(dá)啟征點(diǎn)未交增值稅，我現(xiàn)在把免稅2376.24元是不是：借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2376.24，貸營(yíng)業(yè)外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對(duì)嗎？感謝老師回復(fù)
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2025-04-17
為什么增值稅申報(bào)表中本期已繳稅額累計(jì)金額與明細(xì)賬上未交增值稅的借方累計(jì)金額不一致
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2018-05-25
小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
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2020-09-30
什么情況下做轉(zhuǎn)出未交增值稅？是不是年底結(jié)賬必須要做轉(zhuǎn)出，？
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2019-01-21
小規(guī)模，季度收入未達(dá)到45萬，免交的增值稅需要做會(huì)計(jì)分錄嗎
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2023-03-14
請(qǐng)問增值稅中的附表四本月預(yù)交了稅款未開票也要填上去嗎？
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2018-12-16
查賬征收的個(gè)體戶也適用于季度收入未超9萬免交增值稅嗎？
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2017-01-11
增值稅納稅表第38欄期末未交查補(bǔ)稅額有數(shù)，為什么沒法扣款
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2021-05-25
請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人收入的稅金做銷項(xiàng)稅還是未交增值稅
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2019-10-14
未開增值稅發(fā)票要交納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)嗎？
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2018-12-11
一般納稅人發(fā)生業(yè)務(wù)，有進(jìn)項(xiàng)有銷項(xiàng)，每月未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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2018-02-06
請(qǐng)問一下老師，小規(guī)模納稅人月底要不要做未交增值稅轉(zhuǎn)出呢？
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2020-03-26
老師你好，公司上個(gè)月還有應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）未抵扣稅額大于這個(gè)月應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）要交的稅額，這種情況下還要計(jì)提附加稅嗎？謝謝
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2020-02-22
我公司是制造業(yè)一般納稅人，月末增值稅的貸方余額就是本月應(yīng)交而未交的增值稅，把他轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里，對(duì)嗎？營(yíng)業(yè)稅金及附加這個(gè)科目里只核算城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等一些地稅嗎？如果是，我不明白營(yíng)業(yè)稅金及附加為什么不包括增值稅呢？
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2017-02-17
收到發(fā)票未認(rèn)證是否也可以用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來做分錄 借：原材料或庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款下月認(rèn)證時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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2018-08-22
16年的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，那么第一步以需要轉(zhuǎn)出的發(fā)票復(fù)印件為憑證，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；第二步月末結(jié)轉(zhuǎn)；第三步交納稅款時(shí): 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，對(duì)嗎？
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2017-12-27
有兩家兄弟公司，一個(gè)在香港地區(qū)，一個(gè)在大陸地區(qū)，原使用香港公司和客戶交易（客戶為保稅區(qū)內(nèi)），供應(yīng)商在陸同時(shí)也出口到香港，現(xiàn)在客戶要求我們用大陸公司內(nèi)銷交易，供應(yīng)商也同時(shí)和我們轉(zhuǎn)換，此部分我們需要多承擔(dān)的稅賦，是不是增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，客戶和供應(yīng)商都是一般納稅人?但是對(duì)方覺得我司轉(zhuǎn)換一般身份後, 廠商不需承擔(dān)13%稅金申請(qǐng)的損失.對(duì)方覺得他們承擔(dān)了13%的增值稅，所以我們繳的增值稅不是我們?cè)黾拥某杀?是正規(guī)交易，客戶和供應(yīng)商都回開具增值稅發(fā)票，那如果這么說，客戶和供應(yīng)商報(bào)價(jià)都是按照不含稅外加13%的稅率，這樣看是不是轉(zhuǎn)變公司交易，我們就不承擔(dān)增值稅的稅賦問題，只要承擔(dān)增值稅附加稅所得稅？
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2023-05-05
本期未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額\",那么下棋認(rèn)證了，但是公司一直沒有開票，那么是將其轉(zhuǎn)入”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額“還是”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額“呢？
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2019-12-20
老師，期未應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方余額30萬，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn))18萬，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅〈銷)16萬，在科目匯總表中咱列示，在資產(chǎn)負(fù)債表中咱列示。
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2019-04-16
老師老師應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額期末不是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅嗎？為什么我用那個(gè)快賬軟件沒看到有這一步的？不是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的么
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2020-11-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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