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老師，小規模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達起征點，分錄：借應收賬款24萬，貸主營業務收入237623.76，貸應交稅費—應交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費含稅10萬元，分錄：借應收帳款10萬，貸其他業務收入95238.10，貸應交稅費—應交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產生的稅金，主營業務收入未達啟征點未交增值稅，我現在把免稅2376.24元是不是：借應交稅費——應交增值稅2376.24，貸營業外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復
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2025-04-17
什么情況下做轉出未交增值稅？是不是年底結賬必須要做轉出，？
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2019-01-21
小規模，季度收入未達到45萬，免交的增值稅需要做會計分錄嗎
1/231
2023-03-14
請問增值稅中的附表四本月預交了稅款未開票也要填上去嗎？
2/1356
2018-12-16
查賬征收的個體戶也適用于季度收入未超9萬免交增值稅嗎？
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2017-01-11
增值稅納稅表第38欄期末未交查補稅額有數，為什么沒法扣款
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2021-05-25
有兩家兄弟公司，一個在香港地區，一個在大陸地區，原使用香港公司和客戶交易（客戶為保稅區內），供應商在陸同時也出口到香港，現在客戶要求我們用大陸公司內銷交易，供應商也同時和我們轉換，此部分我們需要多承擔的稅賦，是不是增值稅，企業所得稅，附加稅，客戶和供應商都是一般納稅人?但是對方覺得我司轉換一般身份後, 廠商不需承擔13%稅金申請的損失.對方覺得他們承擔了13%的增值稅，所以我們繳的增值稅不是我們增加的成本.是正規交易，客戶和供應商都回開具增值稅發票，那如果這么說，客戶和供應商報價都是按照不含稅外加13%的稅率，這樣看是不是轉變公司交易，我們就不承擔增值稅的稅賦問題，只要承擔增值稅附加稅所得稅？
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2023-05-05
老師你好，公司上個月還有應交增值稅（進項稅）未抵扣稅額大于這個月應交增值稅（銷項稅）要交的稅額，這種情況下還要計提附加稅嗎？謝謝
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2020-02-22
小規模開具普票季度未超出30萬的額度，免交增值稅，請問一下，減免的應交稅費-應交增值稅，是當月做減免分錄轉營業外收入還是次月做分錄？
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2024-03-01
稅務局代開發票運費3200繳納30%增值稅93.2，未交附加稅個稅。請問個人增值稅起征點？附加稅起征點？
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2019-04-24
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結成零？
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2021-01-10
收到一筆2萬多的培訓費，報賬時候，資產負債表怎麼填
1/181
2021-01-29
請問普通發票和專用發票有沒有費用認列的期限？ 謝謝
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2019-07-08
收到發票未認證是否也可以用待抵扣進項稅來做分錄 借：原材料或庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 貸：應付賬款下月認證時借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
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2018-08-22
16年的進項需要轉出，那么第一步以需要轉出的發票復印件為憑證，借：營業外支出 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出；第二步月末結轉；第三步交納稅款時: 借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？
1/996
2017-12-27
請問老師，小規模納稅人收入的稅金做銷項稅還是未交增值稅
1/999
2019-10-14
未開增值稅發票要交納城市維護建設稅、教育費、地方教育費嗎？
2/848
2018-12-11
一般納稅人發生業務，有進項有銷項，每月未交增值稅怎么結轉？
1/752
2018-02-06
請問一下老師，小規模納稅人月底要不要做未交增值稅轉出呢？
1/1120
2020-03-26
我公司是制造業一般納稅人，月末增值稅的貸方余額就是本月應交而未交的增值稅，把他轉到未交增值稅科目里，對嗎？營業稅金及附加這個科目里只核算城建稅、教育費附加、地方教育費附加等一些地稅嗎？如果是，我不明白營業稅金及附加為什么不包括增值稅呢？
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2017-02-17
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