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老師，小規(guī)模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達起征點，分錄：借應收賬款24萬，貸主營業(yè)務收入237623.76，貸應交稅費—應交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費含稅10萬元，分錄：借應收帳款10萬，貸其他業(yè)務收入95238.10，貸應交稅費—應交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產(chǎn)生的稅金，主營業(yè)務收入未達啟征點未交增值稅，我現(xiàn)在把免稅2376.24元是不是：借應交稅費——應交增值稅2376.24，貸營業(yè)外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復
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2025-04-17
小規(guī)模開具普票季度未超出30萬的額度，免交增值稅，請問一下，減免的應交稅費-應交增值稅，是當月做減免分錄轉營業(yè)外收入還是次月做分錄？
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2024-03-01
稅務局代開發(fā)票運費3200繳納30%增值稅93.2，未交附加稅個稅。請問個人增值稅起征點？附加稅起征點？
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2019-04-24
為什么增值稅申報表中本期已繳稅額累計金額與明細賬上未交增值稅的借方累計金額不一致
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2018-05-25
小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
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2020-09-30
什么情況下做轉出未交增值稅？是不是年底結賬必須要做轉出，？
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2019-01-21
小規(guī)模，季度收入未達到45萬，免交的增值稅需要做會計分錄嗎
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2023-03-14
請問增值稅中的附表四本月預交了稅款未開票也要填上去嗎？
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2018-12-16
查賬征收的個體戶也適用于季度收入未超9萬免交增值稅嗎？
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2017-01-11
增值稅納稅表第38欄期末未交查補稅額有數(shù)，為什么沒法扣款
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2021-05-25
老師你好，公司上個月還有應交增值稅（進項稅）未抵扣稅額大于這個月應交增值稅（銷項稅）要交的稅額，這種情況下還要計提附加稅嗎？謝謝
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2020-02-22
有兩家兄弟公司，一個在香港地區(qū)，一個在大陸地區(qū)，原使用香港公司和客戶交易（客戶為保稅區(qū)內(nèi)），供應商在陸同時也出口到香港，現(xiàn)在客戶要求我們用大陸公司內(nèi)銷交易，供應商也同時和我們轉換，此部分我們需要多承擔的稅賦，是不是增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，客戶和供應商都是一般納稅人?但是對方覺得我司轉換一般身份後, 廠商不需承擔13%稅金申請的損失.對方覺得他們承擔了13%的增值稅，所以我們繳的增值稅不是我們增加的成本.是正規(guī)交易，客戶和供應商都回開具增值稅發(fā)票，那如果這么說，客戶和供應商報價都是按照不含稅外加13%的稅率，這樣看是不是轉變公司交易，我們就不承擔增值稅的稅賦問題，只要承擔增值稅附加稅所得稅？
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2023-05-05
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結成零？
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2021-01-10
請問老師，小規(guī)模納稅人收入的稅金做銷項稅還是未交增值稅
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2019-10-14
未開增值稅發(fā)票要交納城市維護建設稅、教育費、地方教育費嗎？
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2018-12-11
一般納稅人發(fā)生業(yè)務，有進項有銷項，每月未交增值稅怎么結轉？
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2018-02-06
請問一下老師，小規(guī)模納稅人月底要不要做未交增值稅轉出呢？
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2020-03-26
收到發(fā)票未認證是否也可以用待抵扣進項稅來做分錄 借：原材料或庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 貸：應付賬款下月認證時借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
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2018-08-22
16年的進項需要轉出，那么第一步以需要轉出的發(fā)票復印件為憑證，借：營業(yè)外支出 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出；第二步月末結轉；第三步交納稅款時: 借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？
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2017-12-27
1O月開專票5萬，11月未開票，12月開普票20萬，需交多少增值稅
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2019-12-25
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
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