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我們是一家小微企業，按季申報，2019年一季度預繳所得稅2064.12，二季度預繳706.06,第三，第四季度為0.也就是說我們去年多繳了1806.46元。那么正確的記賬分錄，第四季度應該怎么做？
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2020-04-13
在申報季度企業所得稅時，填“利潤總額“的金額”時要不要考慮所得稅費用？需要減去所得稅費用嗎？
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2017-07-28
老師，我們改正2018年度的企業所得匯算中所得減免優惠明細表，減免所得額為負數，那么我在年度企業所得稅納稅申報表A類報表中所得減免還需要填這個數據嗎
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2020-11-22
我們公司7月8月都是盈利的，計提了企業所得稅，9月的利潤是負數。那下個月應該給稅務局交的所得稅是7月、8月計提所得稅的合計數，還是按照這個季度和上季度利潤累計數的差額計算所得稅？
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2017-10-01
我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；
2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入；
3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；
疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎
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2022-04-12
季報所得稅預繳表上的研發費用加計扣除只能默認1-3季度的金額嗎？第四季度的不能加進去嗎？這個怎么處理
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2022-01-18
公司一直沒有開展業務，一直0申報，怎么填寫 企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類) 部分欄目不能填0，要怎么填寫？
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2022-04-18
企業所得稅A類申報，營業收入，營業成本等項目我是要根據10月、11月、12月三個月的金額之和來填列么
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2017-01-13
請問企業所得稅A類申報表中填1200000利潤總額，另減免稅額230000這個怎么算來的
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2020-01-15
我們是小規模。委托的財務公司做賬。一季度盈利9萬元已交所得稅，二季度 負盈利75000，但財務公司說是因為我們一二季度累計仍盈利15000，所以，仍要交所得稅15000*%5，是這樣算嗎？我不是很理解。感覺是在重復征稅
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2019-07-15
企業所得稅A類報表，營業收入大于營業成本，利潤是要填負數嗎？
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2020-01-06
小微企業會計處理中：計提二季度企業所得稅。二季度收入分別為19700,19800,19986元，合計59486元，稅務核定應稅利潤率為4%。企業所得稅594.86元是怎么算出來的？
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2016-05-13
平時不是所得稅季度申報然后繳納所得稅，那為什么每年還要匯算清繳呢？匯算清繳時候如果那個五年彌補虧損可以彌補季度繳納的嗎
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2018-12-10
批發零售商貿企業。 小型微利企業。 一般納稅人。 請問老師。 小型微利企業我在申報季度所得稅時有什么要注意的？【不會報季度所得稅申報表】
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2018-01-10
我上年利潤總額是負200萬，今年第一季度營利11萬，為什么不能彌補上年虧損后再交所得稅的呢？現在第一季度我要交所得稅2,762.84，這是為什么呢？
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2022-04-27
4.30號公司審計的時候，根據利潤總額計提的所得稅，但是6月份二季度公司累計利潤總額少于1季度的利潤總額，計提所得稅的時候，怎樣做？
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2017-06-27
我第二季度算出來需要繳納18萬企業所得稅，我2017年和2016年2年虧損了20萬，我這次申報第二季度企業所得稅時時能彌補去年2年的虧算嗎
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2018-06-27
老師，請問第一季度繳納了企業所得稅，第二季度沒有經營，但是有一點費用，相當于是虧損了一點，一千多塊，那要怎樣申報企業所得稅呢
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2021-07-05
請問4-6月，7-9月兩個季度的所得稅已扣繳了，當時沒有進行賬務處理，現在要把這兩個季度已扣繳的所得稅做入12月份的賬里，要怎么處理，
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2016-12-16
季度所得稅申報是根據3個月的利潤總額相加如1月利潤總額1000元，2月利潤總額800元，3月利潤總額500元，4月申報季度所得稅=2300*0.25=575元。
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2017-11-19
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