布吉索修達多 追問

2017-10-01 20:10

老師，我才干會計一個月，很多都不懂，可不可以再說的具體一點？ 
全年累計數要怎么確定？每次計提完當月的所得稅后都要在本年利潤結轉一次，現在截止9月底的本年利潤全年累計數的賬面余額，是減去了已交所得稅后的金額，我應該按照這個金額計算，還是根據結轉所得稅前的本年利潤累計數計算？

李愛文老師 解答

2017-10-01 20:20

全年累計數直接看利潤報表中本年利潤的累計數。 
按這個累計數計算企業所得稅，減去本年已交的企業所得稅的數據，就是本期需要交的企業所得稅

布吉索修達多 追問

2017-10-01 20:29

@李愛文老師: 
減去已交的所得稅是指2017年1季度和2季度已交的金額，還是包括今年交的去年4季度的所得稅及2016年所得稅匯算清繳的金額？

李愛文老師 解答

2017-10-01 20:32

減去已交的所得稅是指2017年1季度和2季度已交的金額。 
當然現在企業所得稅政策放開了，還可以在季度交時彌補 以前年度的虧損金額