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2020年1月北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
①1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。
公
②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)
票，價(jià)稅合計(jì)為135 600元支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶款項(xiàng)末付。
分別計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額
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2023-04-05
（1）銷售啤酒取得含稅收入508.50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額450萬，稅額58.50萬元。
（2）領(lǐng)用自產(chǎn)啤酒用于年會慶典，成本價(jià)20萬元，同類產(chǎn)品市場不含稅銷售價(jià)格50
萬元。
（3）購入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證，金額1萬元，稅
額0.13萬元。
（4）外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認(rèn)證通過，
金額5萬元，稅額0.65萬元。
外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認(rèn)證通過，金額5
萬元，稅額0.65萬元。 因?yàn)槭巧显抡J(rèn)證通過，所以 進(jìn)項(xiàng)稅額不算在本月，但因是本
月發(fā)放給員工，所以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出算在本月
?
（5）外購啤酒原材料（非農(nóng)產(chǎn)品），取得3份增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬，稅
額26萬元。
取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認(rèn)通過，請根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫申報(bào)增值稅納稅申
報(bào)表。
?
?
1/527
2023-11-24
小規(guī)模納稅人在申報(bào)增值稅時提示：應(yīng)稅服務(wù)未達(dá)到起征點(diǎn)，且開具增值稅專用發(fā)票，請?zhí)顚懜搅匈Y料，如何填寫呀
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2023-04-13
老師好，供應(yīng)商5月份開的增值稅專用發(fā)票，她說做費(fèi)了，六月份在增值稅發(fā)票確認(rèn)勾選平臺我還能看到。這種情況怎么處理啊？幫忙解答，謝謝！
1/327
2019-06-27
老師，你好。我想問下：代開業(yè)主增值稅專用發(fā)票，公司代繳增值稅及度等附加，個稅，房產(chǎn)稅，怎么做會計(jì)分錄？
1/643
2020-06-15
老師，我們7月份多開了增值稅專用發(fā)票120萬，現(xiàn)在8月份要扣繳增值稅，這個發(fā)票開錯了，現(xiàn)在還能作廢處理嗎，這樣是不是不用交稅了
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2021-08-10
簡易計(jì)稅以全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款為銷售額，增值稅申報(bào)表5行應(yīng)填簡易計(jì)稅銷售額500萬還是400萬？
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2018-05-28
江蘇省某企業(yè)委托一個中國京冶公司承建一主題樂園項(xiàng)目，工程總承包合同造價(jià)為1000萬元，材料部份600萬元，其中含甲供材為500萬元；安裝部分400萬元。中國京冶將其中100萬元的機(jī)電安裝工作分包給中冶建研公司。假設(shè)購買材料均取得16%的增值稅專用發(fā)票。請分析中國京冶公司如何選擇增值稅的計(jì)稅方法？2、涉稅分析（1）選擇一般計(jì)稅方式下的應(yīng)繳增值稅為：應(yīng)繳增值稅＝（1000-500）×10%÷（1＋10%）－【（600-500）×16%÷（1＋10%）+100×10%÷（1＋10%）】＝45.45-（14.54+9.09）=21.82（萬元）
【（600-500）×16%÷（1＋10%）這部計(jì)算是什么意思呢？
1/1616
2019-06-21
簡答題150分)某企業(yè)2017年12月份購入一臺需要
安裝設(shè)備增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備貨款為500
000元增值稅率為16%發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為7000元安裝
費(fèi)18000元全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。該設(shè)備當(dāng)
月安裝完畢并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值10000
元預(yù)計(jì)使用年限為5年。
要求:(1)計(jì)算該設(shè)備的入賬價(jià)值;
(2)采用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備2019年和
2021年的折舊額。
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2021-07-04
采購的材料用于研發(fā)費(fèi)用支出，沒有實(shí)現(xiàn)銷售，怎么增值稅稅負(fù)率怎么計(jì)算？
1/646
2020-04-16
老師，小規(guī)模是不是普票一個月不超十萬，免征增值稅，如果開了增值稅專用發(fā)票就一定要交稅，開多少交多少，還有說季度不超30萬免征增值稅，如果說季度12萬，9萬，8萬，12萬那個月要交嗎？
1/1166
2019-10-26
銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100000元，增值稅率13%，收到對方開來一張不帶息商業(yè)承兌匯票結(jié)算。
1/3522
2020-06-25
增值稅需要計(jì)提嗎？怎么做分錄。（公司6月開出增值稅專用發(fā)票時怎么做賬，7月繳納增值稅及附加稅怎么做賬）
1/1201
2017-08-15
從遠(yuǎn)洋公司購進(jìn)甲材料1600千克，單價(jià)10元/千克，共計(jì)16000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅率13%，另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)500元，材料已驗(yàn)收入庫，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。
1/1129
2021-11-25
12月1日，向甲公司銷售一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格50 000元，產(chǎn)品成本40 000元，增值稅稅率13%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。為了盡快收回貨款，雙方約定現(xiàn)金折扣，條件為：2/10,1/20，n/30（假定甲酸現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。
此題中現(xiàn)金折扣銷售業(yè)務(wù)，12月16日x公司收到甲公司的貨款。計(jì)算現(xiàn)金折扣額和收回貨款的金額：
現(xiàn)金折扣額=（1）元（直接寫出計(jì)算結(jié)果）
收回貨款=（2）元（直接寫出計(jì)算結(jié)果）
1/2217
2020-06-29
5月26支付給某律師事務(wù)所法律咨詢費(fèi)2000元不含稅。適用的增值稅稅率為6%取得了該律師事務(wù)所開具的增值稅專用發(fā)票。
1/1286
2021-10-22
老師好，我公司一位員工借備用金20萬元，請問需要走什么手續(xù)，需要寫借條之類的嗎
3/1210
2020-03-04
因管理不善，上月從農(nóng)民手中收購一批農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面價(jià)值是40萬元，其中運(yùn)輸成本6萬元(開具貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票)進(jìn)項(xiàng)稅額均于上月認(rèn)證，求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
1/2359
2019-10-27
請問增值稅專用發(fā)票的有效期多久？增值稅普票的有效期是多久？一般的過路費(fèi)有效期是多久？
1/1313
2019-10-25
佘購材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20000.增值稅稅率為17%,材料已驗(yàn)收入
1/1148
2015-10-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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