一張銷項增值稅專用發票 ，一張進項增值稅專用發票，倆張票稅額一樣。零申報嗎

答： 你好，這個肯定是不能填寫零申報的。

老師請問勞務派遣單位是開具增值稅普通發票還是增值稅專用發票，抵扣了增值稅專用發票，要不要進項轉出的，謝謝

答： 你好，同學。差額征稅開普票，全額開了專票，可以進行抵扣。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

（1）銷售啤酒取得含稅收入508.50萬元，開具增值稅專用發票，注明金額450萬，稅額58.50萬元。（2）領用自產啤酒用于年會慶典，成本價20萬元，同類產品市場不含稅銷售價格50萬元。（3）購入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發票并認證，金額1萬元，稅額0.13萬元。（4）外購一批HI電飯煲發放給員工，取得1份增值稅專用發票，上月已認證通過，金額5萬元，稅額0.65萬元。外購一批HI電飯煲發放給員工，取得1份增值稅專用發票，上月已認證通過，金額5萬元，稅額0.65萬元。 因為是上月認證通過，所以 進項稅額不算在本月，但因是本月發放給員工，所以進項稅額轉出算在本月?（5）外購啤酒原材料（非農產品），取得3份增值稅專用發票，注明金額200萬，稅額26萬元。取得相關票據符合抵扣規定并勾選確認通過，請根據以上業務填寫申報增值稅納稅申報表。??

答： 1.對于銷售啤酒取得的收入，您需要將注明金額450萬和稅額58.50萬元分別填入到相應的欄次中。 2.對于領用自產啤酒用于年會慶典，您需要將成本價20萬元和同類產品市場不含稅銷售價格50萬元填入到相應的欄次中。同時，您還需要計算出視同銷售的增值稅銷項稅額，并將其填入到相應欄次中。 3.對于購入一箱白酒用于招待客戶，您需要將取得的增值稅專用發票上的金額1萬元和稅額0.13萬元分別填入到相應的欄次中。 4.對于外購一批HI電飯煲發放給員工，由于上月已認證通過，所以進項稅額不算在本月。但因是本月發放給員工，所以進項稅額轉出算在本月。您需要將上月已認證通過的進項稅額轉出并填入到相應欄次中。 5.對于外購啤酒原材料（非農產品），您需要將取得的增值稅專用發票上的金額200萬和稅額26萬元分別填入到相應的欄次中。 在填寫完所有業務信息后，您需要確認所有數據的一致性并進行提交。如果有任何疑問或錯誤，您需要及時修改并重新提交。