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公司是一般納稅人，在外地按簡易計稅方法預繳的企業所得稅、個人所得稅是怎么樣做會計分錄，外地預繳的稅金可以所得稅稅前扣除嗎？
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2018-05-25
2021 年 12 月31 日,甲公司應收賬款余額為5000萬元,對該應收賬款計提了 500萬元壞賬準備。稅法規定,企業計提的壞賬準備不得稅前扣除,應收款項發生實質性損失時允許稅前扣除.2021年利潤總額為6000 萬元,只考慮此項會計規定與稅法規定存在差異的項目. 計算應交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用,并編制會計分錄。
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2021-12-25
老師好，18年12月外地施工按千分之2預交了1969元所得稅，今年該項目外地又預交了4干多所得稅，去年預交時分錄，借：應交稅費一應交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結轉到“所得稅費用”科目，截住“應交稅費-應交所得稅”借方余額有5969元，現匯算18年所得稅，，去年預交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預交的4千多要結轉到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當地預交的了，去年在當地全年已預交了45500元所得稅，這當地預交結轉到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師！！
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2019-05-21
1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
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2020-04-22
4、星城科技大學教師王博學老師是居民個人，2022 年有關個人取得的收入情況如下：
（1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預扣預繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應預扣預繳的個人所得稅。（2分）
(2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。（2
分）
(42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當月發生房屋修繕費用2，000
元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應交納的個人所得稅額。 （2分）
（5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。
（2分）
(6）計算王博學老師 2022 年度綜合所得應納稅所得額。（2分）
(7）計算王博學老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應補（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業，企業所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業會計準則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？
繳款時：
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
結轉所得稅：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交企業所得稅
對吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時候抵扣了一部分，那這個分錄怎么做呢？現在年報體現出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
小規模納稅人預繳增值稅、企業所得稅、工會經費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫，全部流程分錄？
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2020-06-16
你好，老師
2015年的企業所得稅，當時入賬的分錄:借所得稅費用 貸：銀行存款 現在19年退稅 會計分錄應該是怎樣的
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2019-07-06
個人所得稅，個人部分社保費入其他應收款科目，每個月結賬時，個人所得稅、個人部分社保費余額是在那一方呢？
1/1436
2018-02-24
小規模納稅人預繳增值稅、企業所得稅、工會經費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫，全部流程分錄？
1/1498
2020-06-18
小規模納稅人，分公司，核定征收。如果交了企業所得稅，扣除成本以后還有利潤，是不是還要交個人所得稅的分紅
1/1097
2019-04-29
小規模每季報表虧損，四季度盈利，還得計提所得稅？彌補以前虧損的分錄怎么做？關健是第四季度盈利，不知怎么做分錄照樣計提所得稅？彌補虧損分錄怎么做
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2018-01-15
代扣代繳個人所得稅時怎么做分錄？是借應付職工薪酬 貸應交稅費-應交個人所得稅么？
1/1007
2017-11-11
建筑行業異地預交的增值稅 附加稅 所得稅 個人所得稅 怎么進行賬務處理？分錄怎么做？
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2019-01-14
小規模納稅人，一個季度銷售額超過45萬，是按超出部分交所得稅，還是全額交所得稅呢？
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2021-06-13
老師企業所得稅預繳什么意思？企業所得稅是按我們財務報表中的未分配利潤交的嗎？
1/1019
2018-10-20
老師你好，計提的企業所得稅與實際繳納的企業所得稅之間的差額部分應該如何處理？
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2022-05-18
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