孫燃老師 解答

2021-12-25 14:55

所得稅費(fèi)用1500

借：所得稅費(fèi)用 1625
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 1625

借：遞延所得稅資產(chǎn) 125
貸：所得稅費(fèi)用 125

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 14:59

老師，所得稅費(fèi)用1500怎么來(lái)的

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:08

從分錄里也可以看出，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延=1625-125=1500，如果能幫到你，可以給老師一個(gè)好評(píng)哦

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:10

為什么要乘0.25

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:14

企業(yè)所得稅稅率是25%

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:16

題目里的所得稅費(fèi)用是啥意思，為什么分錄里會(huì)有1625和125

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:18

所得稅費(fèi)用就是一個(gè)會(huì)計(jì)核算科目

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:25

分錄為什么有兩個(gè)

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:25

應(yīng)該才有一個(gè)分錄嘛

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:26

借方所得稅費(fèi)用和遞延所得稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:28

這個(gè)問(wèn)題不用糾結(jié)，分錄可以合成一個(gè)。
借：所得稅費(fèi)用 1500
     遞延所得稅資產(chǎn) 125
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 1625

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:34

我還是有一點(diǎn)不清楚所得稅費(fèi)用為什么要用1625-125

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:35

這只是一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)核算用的，并不是實(shí)際繳納的所得稅，實(shí)際繳納的是應(yīng)交所得稅

貪玩的雪糕 追問(wèn)

2021-12-25 15:39

為什么分錄那里是遞延所得稅資產(chǎn)而不是負(fù)債，兩者要怎么區(qū)分

孫燃老師 解答

2021-12-25 15:41

您好，可能您沒(méi)接觸到會(huì)計(jì)，這都是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的，沒(méi)有什么原因，未來(lái)少交稅就要記遞延所得稅資產(chǎn)，和負(fù)債無(wú)關(guān)