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2021 年 12 月31 日,甲公司應(yīng)收賬款余額為5000萬元,對該應(yīng)收賬款計提了 500萬元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定,企業(yè)計提的壞賬準(zhǔn)備不得稅前扣除,應(yīng)收款項發(fā)生實質(zhì)性損失時允許稅前扣除.2021年利潤總額為6000 萬元,只考慮此項會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目. 計算應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用,并編制會計分錄。
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2021-12-25
甲公司于2006月購入一臺機器設(shè)備，成本為500 000元，預(yù)計凈殘值零。會計上采用年數(shù)總和法按5年計提折舊，計稅時要求采用直線法按5年計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。該公司所得稅稅率為33%，假定該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。
要求：按債務(wù)法計算甲公司2007年起該項固定資產(chǎn)各年的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會計分錄。
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2022-01-10
公司是一般納稅人，在外地按簡易計稅方法預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅是怎么樣做會計分錄，外地預(yù)繳的稅金可以所得稅稅前扣除嗎？
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2018-05-25
代扣代繳個人所得稅時怎么做分錄？是借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅么？
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2017-11-11
建筑行業(yè)異地預(yù)交的增值稅 附加稅 所得稅 個人所得稅 怎么進行賬務(wù)處理？分錄怎么做？
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2019-01-14
小規(guī)模納稅人，一個季度銷售額超過45萬，是按超出部分交所得稅，還是全額交所得稅呢？
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2021-06-13
老師企業(yè)所得稅預(yù)繳什么意思？企業(yè)所得稅是按我們財務(wù)報表中的未分配利潤交的嗎？
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2018-10-20
老師你好，計提的企業(yè)所得稅與實際繳納的企業(yè)所得稅之間的差額部分應(yīng)該如何處理？
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2022-05-18
利潤表里的所得稅是不是減免部分所得稅以后的金額也就是說是實際應(yīng)繳納的金額
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2018-03-22
繳納企業(yè)所得稅要計提嗎？繳納企業(yè)所得稅3萬元，滯納金3千，怎么計提怎么繳納分錄
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2018-12-11
麻煩問下，已經(jīng)計提所得稅，彌補以前年度虧損后無需繳納所得稅，月末會計分錄如何做？
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2020-12-17
計算個人所得稅，什么時候分別計算（工資，勞務(wù)，稿酬，特許權(quán)），什么時候用綜合所得法計算
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2019-06-15
個體工商戶每年繳納個體經(jīng)營所得稅后分紅是否需要再按業(yè)主的工資薪金所得納稅
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2019-04-25
老師，幼兒園匯算清繳的時候有所得稅了，2020年補計提19年的所得稅的時候，怎么做分錄
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2020-10-27
建筑項目異地總分包項目施工繳納的企業(yè)所得稅和個人所得稅按差額還是全額計稅？
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2017-06-09
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業(yè)所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？
繳款時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
對吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時候抵扣了一部分，那這個分錄怎么做呢？現(xiàn)在年報體現(xiàn)出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
第二小題計算商譽為什么要用240-160乘所得稅
還有剩下部分分得得現(xiàn)金股利150萬，為什么還減
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2020-08-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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